ISO9001质量成本控制程序-文件案例

　　ISO9001质量成本控制程序-文件案例

　　

　　文件名称：质量成本控制程序 版本：A/0 页次：3/1

　　1 目的

　　以寻求适宜的产品质量成本为手段，提高质量管理水平和质量保证能力。

　　2 适用范围

　　适用于公司质量成本管理的预测、计划、核算、分析、控制和考核各个环节。

　　3 职责分配

　　3.1 总经理全面负责公司的质量成本管理工作。

　　3.2 质量部负责编制公司质量成本计划和质量成本分析报告，并应用适当的统计技术。

　　3.3 财务部负责质量成本数据整理、汇总并编制《质量成本汇总表》。

　　3.4 管理者代表负责协助总经理对质量成本管理进行监督。

　　3.5 各有关部门提供有关质量成本的数据。

　　3.6 职责范围

　　3.6.1 财务部

　　a)参与年度质量成本计划；

　　b)确定质量费用科目并填写《质量成本汇总表》；

　　c)对质量成本数据进行汇总、核算；

　　d)定期向企管部提供质量成本汇总数据和有关资料；

　　3.6.2 质量部

　　a)制订质量成本计划；

　　b)负责质量成本综合分析工作，定期提供质量成本分析报告；

　　c)根据质量成本综合分析结果，制订相应质量改进计划，并负责

　　上海意奔玛机械有限公司 文号：YBM/QP-27

　　文件名称：质量成本控制程序 版本：A/0 页次：3/2

　　跟踪检查计划的实施

　　d)对有争议的质量成本责任作出仲裁。

　　3.6.3 其他部门

　　a)组织执行本部门质量成本计划；

　　b)收集、核算并提供本部门质量成本数据，填报《月质量成本统计表》；

　　c)按期完成质量成本改进项目.

　　4 程序

　　4.1 质量成本计划的制订

　　4.1.1 质量部负责制订公司年度质量成本计划。

　　4.1.2 质量成本统计的二级课目为：预防成本、鉴定成本、内部损失成本和外部损失成本等四项。三级课目见《月质量成本统计表》。

　　4.2 质量成本数据的收集、统计和核算。

　　4.2.1 各部门收集、核算本部门的质量成本数据，次月5日前向财务部报送。收集数据填写在《月质量成本统计表》上。

　　4.2.2 财务部根据各部门上报质量成本数据进行汇总，并记录在《月质量成本汇总表》上，在次月10日前报质量部。

　　4.3 质量成本报告

　　质量部负责质量成本分析工作，编制质量成本分析报告，在次月15日报送总经理及管理者代表。

　　4.4 质量成本改进项目计划

　　在对公司质量成本进行综合分析的基础上，质量部应根据实际情

　　上海意奔玛机械有限公司 文号：YBM/QP-27

　　文件名称：质量成本控制程序 版本：A/0 页次：3/3

　　况拟定质量成本改进目标和质量成本改进计划，报公司领导审核、总经理批准。

　　4.5 质量成本记录的汇总与保管

　　4.5.1 各部门质量成本数据必须按规定要求填写，字迹清晰，内容完整而正确。

　　4.5.2 质量成本数据汇总记录由财务部负责并保管。

　　4.5.3 质量成本数据汇总记录应长期保管。

　　5 记录

　　5.1 《月质量成本汇总表》 （YBM/QPJ-27-01-A0）

　　5.2 《月质量成本统计表》 （YBM/QPJ-27-02-A0）

　　月质量成本汇总表

　　YBM/QPJ-27-01-A0

　　成本科目

　　本月

　　累计

　　质量成本比率（%）

　　二级

　　序号

　　三级

　　计划（元）

　　金额（元）

　　占总额（%）

　　金额（元）

　　占总额（%）

　　预 防 成 本

　　1

　　培训费

　　产值（万元）

　　2

　　质量管理

　　销售（万元）

　　3

　　工资、福利

　　总成本（万元）

　　4

　　内外部评审费

　　内部损失成本/销售额：

　　内部损失成本

　　×100%

　　销售额

　　5

　　质量改进措施费

　　合计

　　鉴 定 成 本

　　1

　　委外检验试验费

　　2

　　内部检验试验费

　　外部损失成本/销售额：

　　外部损失成本

　　×100%

　　销售额

　　3

　　购置检测器具费

　　4

　　自制检具费

　　5

　　维修、折旧费

　　6

　　工资、福利

　　质量成本/销售额：

　　质量成本

　　×100%

　　销售额

　　合计

　　内部损失费

　　1

　　报废损失费

　　2

　　返工返修费

　　3

　　质量处理费

　　质量成本/产值：

　　质量成本

　　×100%

　　产值

　　合计

　　外部损失费

　　1

　　索赔费

　　2

　　退货、折旧损失费

　　3

　　鉴定费

　　质量成本/总成本：

　　质量成本

　　×100%

　　总成本

　　4

　　无形资产损失费

　　合计

　　质量成本总数

　　编制/日期: 审核/日期: 批准/日期:

　　质量成本分析:

　　分析人/日期:

　　填报部门： 填报人/日期：

　　月质量成本统计表

　　YBM/QPJ-27-02-A0

　　成本科目

　　费用类别

　　费用额

　　二级

　　序号

　　三级

　　计划

　　预防成本

　　1

　　培训费

　　购教具□ 外语学杂费□ 旅差费□ 其他费用□

　　2

　　质量管理费

　　购置物品、材料费□ 参加活动费□ 产品审核费□

　　奖励费□

　　3

　　工资、福利

　　管理人员工资□ 其他福利支出费□

　　4

　　内外部评审费

　　分供方评审差旅费□ 产品认证费□

　　5

　　质量改进措施费

　　购置设施费□ 更改工艺流程费□ 研制工装费□

　　改造环境费□

　　合计

　　鉴定成本

　　1

　　委外检验、试验费

　　委外检验、试验费□ 差旅费□ 试验材料费□

　　2

　　内部检验、试验费

　　产品检验、试验费□ 试验材料费□

　　3

　　购置检测器具费

　　购置检测器具费□ 差旅费□ 安装调试费□

　　鉴定校准费□

　　4

　　自制检具费

　　材料费□ 制造人工费□ 鉴定校准费□

　　5

　　维修、折旧费（检测设备）

　　检测器具维修费□ 材料、零件费□ 折旧费□

　　6

　　工资、福利

　　质检人员工资□ 其他福利支出费用□

　　合计

　　内部损失费

　　1

　　报废损失费

　　产品损失费（净产值）□

　　2

　　返工损失费

　　人工费□ 材料费□ 能源□ 挑选及检验费□

　　包装费□

　　3

　　质量事故处理费

　　停工费□ 设备、工装损失费□ 换零件费□

　　合计

　　外部损失费

　　1

　　索赔费

　　赔偿费□ 处理索赔人员差旅费□

　　产品损失费□ 诉讼费□

　　2

　　退货、折价损失费

　　退货人员差旅费□ 运输费□ 包装费□

　　产品损失费（净产值）□ 降级处理折价损失费□

　　3

　　鉴定费

　　退货产品鉴定费□ 差旅费□

　　4

　　无形资产损失费

　　合计

　　总计：

　　填报部门： 填报人/日期：

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