这4道理财题让美国近8成大学毕业生折戟，你来试试？

　　来源丨国际金融报

　　近日，美国最大学生贷款供应商萨利美（Sallie Mae）展开了一项调查，让数百名29岁以上的美国大学毕业生做4道简单的关于信用和利息的问题。

　　令人惊讶的是，结果显示，仅有不到25%的毕业生能完全答对。

　　这意味着，美国大部分大学毕业生对“利息”这种基本的金融概念都知之甚少。MarketWatch评论称，对毕业后需要进行理财的社会新人来说，这或许并不是个好兆头。

　　让近八成美国大学毕业生折戟的4道问题（答案见文末）：

　　01

　　利息的累积：假设你的账户中有100美元，年利率为2%，如果一直把钱保存在银行，那么5年后，账户里有多少钱？

　　A．超过102美元

　　B．正好102美元

　　C．不足102美元

　　D．不确定

　　02

　　支付行为对信贷成本的影响：假设以下3个人有相同的信用卡，利率也相同，请问谁将在使用信用卡购物时支付最多的利息？

　　A．Joe每月支付信用卡账单的最低还款金额

　　B．Jane每月全额还款

　　C．Joyce有时支付最低还款额，有时不足最低还款额，并且有一期未还款记录

　　D．随着时间推移，以上所有人都会支付相同的利息

　　E．不确定

　　03

　　还款期限对信贷成本的影响：如果你现在需要一笔资金，你会选择哪种方式，使贷款期限内（即贷款完全还清之前）的总成本最小化？

　　A．用10年时间偿还贷款（即贷款10年）

　　B．用20年时间偿还贷款（贷款20年）

　　C．以上两种方式的成本相同

　　D．不确定

　　04

　　利息的术语：以下哪项是“利息资本化”的最佳定义？

　　A．555电影网高额贷款的利息

　　B．剩余本金的未支付利息

　　C．推迟还贷时收取的利息

　　这四道问题的正确率分别为83％、54％、78％和55％。

　　贷款上学是常态

　　据MarketWatch数据，美国近七成大学生都会使用学生贷款支付学费，毕业时平均负债近3万美元。

　　“在美国，大学学费在2万到4万美元不等，住宿费为2万-3万美元，再加上生活开支，每年差不多要花5万-6万美元。而2018年，美国家庭工资收入中位数在6万美元左右，加之每家不只一个孩子，所以几乎所有家庭都供不起孩子上大学。只有有钱人的孩子才不用贷款上学。”

　　而美国学生肩负的巨额贷款，在毕业后很长一段时间都会成为无法摆脱的负担。

　　“我有很多朋友毕业10年后还在还贷款。例如，一位毕业于哈佛大学的前同事，今年已经40岁了，仍未还清学生贷款。30多万美元的贷款，等于一毕业就买了套房。”

　　“美国的助学金也是不够用的，我们原来都有申请，但是连学费都无法覆盖，更不要说住宿和日常消费。在美国，学生申请政府贷款有两种方式：一种是父母贷款，另一种是自己贷款，很多情况下两边都要贷款才能够用。而且，由于贷款金额和利息不同，自己贷款是毕业6个月后才开始还贷，而父母则是一直在还。”

　　缺乏理财意识

　　MarketWatch数据显示，目前有83%的美国大学生持有信用卡，但仅有约1/6的人能按时和全额还款。

　　如果能了解一些最基本的理财问题，对毕业生们降低贷款成本将是十分有益的。

　　然而，一直以教育理念超前著称的美国，似乎在理财方面缺乏对孩子的从小培养。Stephen告诉记者，“美国人的理财意识很差，因为从小学校没有教授过任何关于理财的知识。在美国，每个人都需要报税，但是从小学到高中，并没有学到过相关的知识。而大学，只有学accounting相关的课才会学到。”

　　据了解，在美国，有很多大学都在开设理财方面的课程和研讨会，但这种课程大多是选修课，很多学生并不会去上。

　　答案

　　文章开头四道题的正确答案依次是：A、C、A、B。你有没有击败75%的美国大学毕业生呢？

　　01

　　利息的累积：假设你的账户中有100美元，年利率为2%，如果一直把钱保存在银行，那么5年后，账户里有多少钱？

　　A  超过102美元

　　储蓄存款利息=本金×利率×时间。

　　在银行存款100元，存定期5年，按照利率2%来算，利息就是100*2%*5=10元，5年后账户余额为本金+利息=110元。

　　02

　　支付行为对信贷成本的影响：假设以下3个人有相同的信用卡，利率也相同，请问谁将在使用信用卡购物时支付最多的利息？

　　C．Joyce有时支付最低还款额，有时不足最低还款额，并且有一期未还款记录

　　一般信用卡都有50天左右的免息期，消费了之后在下一个还款日之前全额还清，是不收取利息的。

　　但如果你采用了最低还款额还款，只是保证个人信用不受损，但是没有50天免息期。也就是说从消费到账的时候就开始计算，每天都会收取万分之五的利息并且还是按月复利计算。

　　例如：持卡人在9月18日消费了2000元，在10月10日的账单中仅有此笔消费，在账单的最后还款日10月25日，他偿还了最低还款额200元。那么，尽管他的信用记录良好，这笔消费会按照复利方式计算利息。

　　利息的收取分为两部分：一是2000元全部账单金额从消费第二天即9月19日开始以每天万分之五利息计收，直到10月25日偿还最低还款额；二是从10月25日开始对尚未归还的1800元欠款以每天万分之五的利息计收，直到持卡人还清为止。

　　JOYCE选择最低还款，又是不足还款额。哪怕是少还一分钱都会产生罚息。

　　比如你当期最低还款额是2000元，但你在当期只换了1900元，那么需要支付(2000-1900)*0.05%=5元/天的滞纳金。

　　03

　　还款期限对信贷成本的影响：如果你现在需要一笔资金，你会选择哪种方式，使贷款期限内（即贷款完全还清之前）的总成本最小化？

　　A．用10年时间偿还贷款（即贷款10年）

　　此题不赘述。

　　04

　　利息的术语：以下哪项是“利息资本化”的最佳定义？

　　B．剩余本金的未支付利息

　　利息资本化（capitalization of interests） 将借款利息支出确认为一项资产。需要相当长时间才能达到可销售状态的存货以及投资性房地产等所发生的借款利息支出，亦是利息资本化的范围。

　　利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率

　　为简化计算，也可以月数作为计算累计支出加权平均数的权数。

　　资本化率的确定分两种情况：①为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；②为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。其计算公式为：

　　下面作具体示例说明：

　　注册税务师小方2004年1月22日在长江时装有限公司（以下简称长江公司）进行纳税审计时，发现如下业务：公司在国内市场取得较好的商誉。为了扩大生产能力，公司决定再扩建一个生产车间。2003年1月1日开始筹备建造这个生产车间，并为建造该车间专门从银行借入了500万元的3年期借款，年利率为6%。生产车间于2003年4月1日建造完工（为简化计算假定每月均为30天）。

　　长江公司的财务科长李明将从银行所借的款项，在该项固定资产建造完工交付使用时一次性计算利息，并将其资本化。则公司第一季度应资本化的金额为：500×6%×3/12=7.5（万元）。

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