企业管理分析：具体来看优化企业营运资本的对策有哪些？

　　一、加强对资本管理的重视

　　结合现状，企业应该积极改变当前的管理方式，重视企业营运资本管理。

　　在企业内部，企业管理层、财务人员应积极学习资本管理方面的知识，将先进的知识与企业现状结合，充分贯彻在资本管理中，充分有效地使用负债模块，管控企业的负债情况，实现企业价值的最大化管理。

　　

　　企业营运资本就是流动资产与流动负债比例，也叫作流动比率，大部分企业的比例应维持在2∶1左右，不同企业的结构比例也有差异，而且市场变化对流动比率影响比较大，如果市场前景良好，企业也不应该盲目扩张，而是应该积极分析市场，与同行进行比较，与上市公司进行对比，从而调整企业的资本构成情况。

　　二、将营运资本管理作为一个整体

　　企业营运资本是一个相对概念，包含投资、筹资，两者既有联系也有区别，只有将两者有效衔接起来，才可以管理好企业。营运资本的管理应该集中在应收账款和存货周转天数计算上，指标单独计算得出具体质量作为判断企业经营能力的参数。

　　

　　企业盈利中，应收账款周转天数是销售货物销售成功到回款这一阶段所需的时间，这一环节难以明确时间；存货周转天数则反映企业从购入存货之后到销售的环节，两者相加为经营周期，经营周期减去应付账款的时间就是企业的现金周期，是企业回收资金的时长。

　　再考虑到营业中的预付款项，企业资金计算的难度随之增加。因此企业营运资本管理中，需要管理人员将投资与筹资看作一个整体来考虑，充分将企业战略分解在具体财务预算中，打破传统的局限性。

　　

　　三、加强部门之间的协同配合

　　提高企业营运资本管理需要贯彻在具体的管理中，除此以外，企业的供、产、销部门也应贯彻营运资本的管理理念，强调其他部门共同参与到管理中，企业在生产经营中，管理现金的流动、生产部门的存货等都归不同的部门管理，所以各部门应该充分发挥自身的协调作用，针对企业发展积极沟通，共同为企业战略目标的实现贡献力量。

　　

　　四、加强对现金的统筹

　　结合现状来看，企业的资本管理应该立足长远来灵活调整，将资本灵活分散在每一个部门中，同时每一个部门也要重视资本管理，将资本管理理念灌输到整个企业的经营活动中，达到立足长远的同时从当下出发，让资本可以灵活收放。

　　管理人员通过现金预算掌握全面的现金流动情况，将总数除以资金的周转次数即可得出企业的最佳现金持有量，按照这一目标去努力即可。所以企业在这一过程中，尽量考虑资金的持有量，缩减银行账户，简化对现金的管理来控制现金持有量，或者加快对资金的管理，减少分散资金的数量，或者减少分散的时间。

　　

　　企业可以根据长期的经营合作情况，找到信誉良好的合作银行签订资金供应合同，完善管理体系，创建结算中心以及资金池，综合管理企业资金的调拨情况，实现对资金的集中管理控制。

　　通过集中管理的手段，让集团从长远出发，在融资方面有更多话语权，可以结合企业当前的现状制定长远决策，降低短期内企业的经营消耗，实现可持续发展。

　　五、提高企业营运资本的运转效率

　　企业若想提高营运资本的运转效率，就要加强对存货入库的管理。存货入库以及领用必须反馈到当天的账簿上，而且每天进行盘点。

　　存货数量不仅能够反映企业的生产效率，还可以体现市场的销售情况，这是企业资金运转的真实判断。

　　

　　存货日常管理中需要核定库存量，这有利于为企业的生产部门、销售部门提供信息需求，保证信息的真实有效，还可以减少库存挤压，节省资金的占用成本，加快资本的周转、运转。同时制定应收账款的催收策略，制定针对性的对策可以减少出现坏账的现象，从根本上解决这些问题。

　　首先应收款项的产生与销售人员有密切关系，所以针对销售部门设置权限，将赊销额与薪酬结合在一起，销售人员在客户提出赊销的要求时候，就会考虑到自身利益，不会轻率作出决定。

　　在催收账款的时候，销售人员应该有足够的耐心，摸清客户的心理，这样可以达到理想的效果。

　　

　　六、制定严格的管理措施

　　对于一个企业而言，财务部门能够为决策的筹资、投资提供多方面的财务支持，也就是说决策者应该根据财务部门提供的信息判断经营企业，所以财务部门应该有充足、全面的信息，这直接关系到企业能否高效率地开展工作。

　　除此以外，企业要制定严格的财务管理措施。每月对财务人员进行一次培训，如果内部状况良好可以展开季度培训，鼓励企业营运资本中使用先进的技术，引入智慧财务、智能财务管理等，使用先进的管理手段来提高整体的管理质量。

　　在管理中针对企业常见的问题进行培训，及时讲述可能存在的问题，找出薄弱点加以巩固。

　　

　　企业营运资本管理中，根据总资产的情况设置流动资产的上限与下限，设置对应的权重，根据下限与权重相乘，即可得到流动资产的上限，各个科目的下限与流动资产的下限相乘，可以得到资金安全区间，与预算结合考虑，可以为企业的决策提供合理的信息。

　　结语：

　　综上所述，现代社会经济发展需要管理，企业的营运资本管理也应该与时俱进，积极创新。企业营运资本占企业资本的比重非常大，因此，企业营运资本管理是企业财务管理的重要环节。

　　

　　企业在日常管理中，需要重视本身运营能力的提高，结合企业自身的模式，选择合理的管理方式进行管理。只有贯彻合理的管理模式，企业才可以实现价值最大化。

　　举报/反馈