国家税务总局无棣县税务局2022年度法治税务建设情况报告

　　2022年以来，国家税务总局无棣县税务局在国家税务总局滨州市税务局党委和无棣县委、县政府的坚强领导下，牢固树立依法治税理念，抓实税收主业，切实提升干部职工法治素养，建设税务法治文化，通过不断的规范、完善、提升，夯实法治税务基础。现将2022年税务法治建设工作情况报告如下：

　　一、重点工作开展情况

　　（一）深入学习贯彻习近平法治思想

　　无棣县税务局全面贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，深入学习贯彻习近平法治思想，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，持续推进新时代新征程全面依法治国进程。

　　（二）健全政府机构职能体系，依法全面履行税收工作职能

　　1、加快建设服务型政府，全面提升政务服务水平

　　无棣县税务局将优化税收营商环境重点任务与深化智慧税务建设统筹推进，深入实施擦亮“棣一流”服务品牌优化营商环境创新提升行动，以纳税人缴费人急难愁盼问题为突破点，多措并举补短板、抓整改、促提升，全力打造市场化、法治化、便利化的全省一流税收营商环境。

　　深化“云上智慧税务”建设。以“智能办税一点通”小程序和人工坐席为载体，搭建起集“云上辅导”“远程问办”“办问协同”于一体的线上纳税人之家；设立“云上业务处理中心”，由青年党员骨干担任组长，日处理业务50余笔、提供远程辅导100户余次。

　　开启“一体化”办税模式。在滨州市率先开启一体化办税新模式，纳税辅导效率提升40%以上。县局对办税服务厅各功能区域进行精细化升级，安装“税e家”一键呼叫器30台，为各功能区配备对讲机10台，呼叫器与辅导人员的智能手环互通互联，纳税人通过呼叫器发出辅导需求时，工作人员的手环同步震动，一体化办税带来更为便捷的办税体验。

　　打造全景式“远程帮办”服务。开展“远程问办”服务，依托“山东税务”微信公众号和“智能办税一点通”小程序，开通“远程问帮”服务，结合纳税人关注的热词、热点，构建了包含5大类45项企业涉税业务和5大类15项自然人涉税业务的特色咨询知识库，引入“标签化”结果匹配手段，为纳税人提供“体检-问诊-治疗”的全链条闭环式服务。

　　2、深入推进“放管服”改革

　　在精准实施税务监管和拓展税收共治格局方面，无棣县税务局推动建立以“双随机、一公开”监管和“互联网+监管”为基本手段、以重点监管为补充、以“信用+风险”监管为基础的税务监管体系，实现对高信用低风险的市场主体无事不扰、低信用高风险的市场主体分类应对，同时，加快构建银税互动新格局，使纳税人缴费人实实在在享受到税费“红利”，切实助力企业高质量发展。

　　在全面落实证明事项告知承诺制方面，无棣县税务局建立相关监管机制，为工作开展奠定基础。一是密切部门配合，通过大数据平台，加强与公安机关、民政部门、自然资源部门、市场监管部门的合作，定期核对发生相关业务的纳税人清册；二是加强社会监督，通过执法公示平台、办税服务厅宣传屏等方式，将适用于告知承诺制的纳税人名单进行公示，同时公示接收社会监督意见和建议的电话、邮箱。

　　（三）健全依法行政制度体系，不断提高税收制度建设质量

　　1、建立“税务+法院”协作机制。一方面建立无棣县税务局和无棣县人民法院企业破产处置协作机制，联合下发《无棣县人民法院 国家税务总局无棣县税务局关于建立企业破产处置协作机制的意见》，明确了税务债权申报、纳税申报、破产重整、企业纳税信用修复、破产清算企业税务注销等流程。另一方面县局出台了《关于健全人民法院司法拍卖不动产税收执行联动机制的指导意见》，规定了在司法拍卖不动产案件中的工作流程，明确岗位职责。

　　2、强化培训，提高依法行政水平。无棣县税务局召开“税收执法”专项培训，着力提高干部职工运用法治思维和法治方式解决问题的能力，推动形成办事依法、遇事找法、解决问题用法、化解矛盾靠法的良好法治秩序，为全面推进税收现代化建设保驾护航。

　　（四）健全行政决策制度体系，持续推进依法科学民主决策

　　坚持健全公开办事和事项公开，强化民意调查，通过社会调查、群众来访等途径，了解纳税人对重大决策的意见，增强政府与社会公众间的双向交流；坚持不断完善社会听证制度，并在内容和形式上下功夫，扩大社会参与，实现与纳税人的面对面交流，使各项决策建立在科学合理、确实可行的基础之上。

　　（五）健全行政执法工作体系，坚持严格规范公正文明执法

　　1、创新行政执法方式。一是全面落实“谁执法谁普法”普法责任制。面向领导干部，开展“普法我带头”活动，抓住“关键少数”带动大多数，领导干部带头向宪法宣誓，带头学习宣传贯彻习近平法治思想，带头学习宣传贯彻党的二十大精神，带头学习宣传贯彻宪法、民法典等法律，带头学习宣传贯彻以宪治税、依法治税，做学法、守法、用法的模范；面向青年干部，开展“普法我宣誓”活动。组织青年税务干部到红色教育基地打卡宣誓，追寻革命足迹，了解红色历史，感受革命先辈们的家国情怀。面向全体干部，开展“普法我尽责”活动。通过办税服务厅展示屏播放普法微视频、动漫等新媒体产品。二是全面推行非强制性执法方式。积极探索建立轻微违法行为不予处罚事项清单，梳理了六大类27项轻微违法行为不予处罚事项。对纳税人出现的情节轻微，并在税务机关发现前主动改正或者在税务机关责令限改期限内改正，没有造成危害后果的违法行为，运用说服教育、提示提醒、宣讲辅导等非强制性执法方式促进税法遵从，在柔性执法中显现温度，做到宽严相济、法理相融。

　　2、完善行政执法程序。全面落实“三项制度”，着力构建“线下执法服务无死角、线上执法服务不打烊”的新体系。一是保证税务执法源头合法，全面准确及时主动公开税务执法主体、人员、职责、权限、依据、程序、救济渠道等基本信息；二是做到税务执法过程公开，规范执法人员在税务检查、调查取证、送达执法文书等活动时的执法行为，同时完善文字和音像记录、规范税务执法文书和执法行为，不断提高税务执法实效；三是税务执法结果实时公开，在山东税务执法信息公示平台按规定时限、要求向社会主动公开非正常户信息、欠税公告、税收减免、纳税信用登记评定、税务行政许可、行政处罚决定等信息，建立健全税务执法决定信息公开发布、撤销和更新机制。

　　（六）健全突发事件应对体系，依法预防处置重大突发事件

　　一是健全完善网上舆情信息监管工作制度。强化政治担当，明确监管职责。按照属地管理、分级负责、条块结合的原则，办公室负责网上舆情信息宏观把握和监管；各单位按照“谁制作，谁审核；谁公开，谁审查”的原则，负责涉及本单位的舆情信息监管。

　　二是持续加强维稳工作。建立健全涉税舆情风险管理制度，完善舆情应急预案，对相关涉税舆情风险提前分析研判，加强与地方党委政府宣传、网信等部门和主流媒体的沟通协调，完善舆情应对处置快速通道。

　　三是防范各类事故风险发生。进一步细化完善防火、防汛、防灾以及用水、用电、用气等应急预案，对重点部位进行安全复查，及时消除安全隐患。加强税务干部职工道路交通安全教育，确保公务用车安全，严防酒驾、醉驾和重大交通安全事故。

　　（七）健全社会矛盾纠纷行政预防调处化解体系，完善纠纷化解机制

　　无棣县税务局全面推行行政复议规范化、专业化、信息化建设，坚持将矛盾纠纷化解在萌芽状态，化解在基层。同时全方位完善权利救济和纠纷化解机制，持续开展7×24小时不间断监测，密切关注舆情走势和风险隐患，深入分析研判舆情发展趋势，妥善化解潜在风险；畅通诉求通道，有序合规为纳税人解答涉税问题，一年来县局未出现行政复议事件。

　　（八）健全行政权利制约和监督体系，全面推进政务公开

　　1、强化行政执法制约监督

　　一方面，通过迎接内外部审计敲响警钟，对失职行为导致的税收执法类问题要严肃对待。无棣县税务局细化内外部监督暴露的风险点，联合各业务股室和税源管理单位，开展审计问题实地核查工作，联合业务部门，分季度对多发问题、高风险问题进行集中走访核查，透过问题，分析成因，划分类型，对问题深挖根源，精准对标，形成抓实问题整改“抓类型”“抓成因”“抓环节”三个抓手的工作机制，确保问题整改到位并查找类似问题，做到举一反三，推动建章立制，充分应对严峻的内外部审计态势、规避内外部审计风险。另一方面，提升县局层面对税收执法责任制过错追究的认识，针对第一线执法岗位，工作任务重难度大，面临税收执法风险高的情况从根源上解决问题，对上级局强调的风险问题，提前做出风险预警，提示执法岗位规避执法风险。

　　2、全面主动落实政务公开

　　（1）落实主动公开。通过网站、办税服务厅等渠道公布重大决策事项，实行公示制度，体现公平公正原则，确保政府信息公开工作顺利开展。

　　（2）做好依申请公开。规范工作流程，完善工作内容和程序，依法依规办理政府信息公开申请，保障社会公众依法获取政府信息的权利。

　　（3）加强政府信息管理。明确责任人的具体工作及要求，对公开信息的受理、回复等事项进行明确。

　　（4）推进政府信息公开平台建设。严格审查把关，推进政府信息公开平台建设，逐步建立起政府信息公开工作长效机制，确保政府信息公开工作取得实效。

　　（5）加强监督保障。将政府信息公开工作纳入绩效考评，明确考评标准，实现政府信息公开工作的过程监控，加强监督保障，推进政府信息公开工作落实落细。

　　（九）健全法治政府建设科技保障体系，推进智慧税务创新落实

　　1、信息化平台建设

　　链条延伸：打造全域“自助办税服务圈”。在全面打造“非接触式”税费服务模式的基础上，无棣县税务局积极推动“综治+税治”双网格联动机制建设，探索在更广范围延伸纳税服务链条。在无棣县经济开发区科技孵化园布局24小时自助办税服务厅，在各乡镇便民服务中心设立发票代开点，构建“处处可服务”的“自助办税服务圈”；进一步延伸纳税服务链条，在无棣县行政审批服务局市场准入服务区安装发票申领和税务ukey发行自助机各1台，打造企业开办“集成式”服务新模式；拓宽自助办税缴费渠道，在社保大厅安装自助缴费设备4台，在不动产登记服务区投放自助开票终端1台，持续升级“自助式”办税缴费服务。

　　服务惠企：满足多元化办税缴费需求。无棣县税务局针对老年人群体加强服务保障，开辟“桑榆伴税”绿色通道，组建老年群体服务队1支，配备工作人员4名，实现全程“一对一”辅导，推进办税缴费软件适老化改造，升级各类自助办税终端，帮助老年群体融入智慧办税模式；组建“棣力行”党员先锋队、团员突击队和“税e家”帮办代办服务队，吸纳党员干部、团员青年和帮办代办员21名，打造能提供个性化、多元化服务的人才队伍。

　　2、数据共享

　　主动落实组合式税费支持政策，无棣县税务局成立退减税专项工作领导小组，采用“快e达”税惠快享方式，充分运用“靶向辅导制”“一键确认制”“无纸化退库”等方法，通过专项办理、部门联动等方式确保各项退减税工作稳步有序高效开展。

　　打造不动产登记和办税全类型、全流程、全地域、全天候、无线下、无纸化的“四全两无”式办理模式。不动产窗口接收到登记业务后将相关信息和资料上传至联办平台，进行“受理-审核-申报-审批-缴税-出证”全链条线上流转，实现受理即办理，一窗通办、一次办好。

　　形成与无棣县人民法院、无棣县公安局经侦大队联动工作机制，积极探索建立“全链条”堵漏洞、补短板、防风险的联合监管体系，共同强化对涉税违法犯罪行为的打击，形成多部门齐抓共管的工作局面，进一步提升涉税风险排查和案件查办效率。2022年度召开联席会议2次。

　　3、“互联网+”监管执法

　　无棣县税务局依托“5C+5R”监控评价系统，以“税务人+纳税人”双视角评价、“5C+5R”双模型驱动为监控评价方法，推动经验管理模式向大数据管理模式转变。牢牢把握“机制保障、指标形成、分析研讨、整改提升、督导考评”五项重点，积极落实“四个有人管”理念，将“关口”前移，对系统指标进行日常跟踪、监控、督导，确保疑点“早预警”“早发现”“早整改”“早解决”。优化事前和事后处置方式，落实“执法+服务”“执法+监管”，做到“让监管无事不扰又无处不在”，持续深化“放管服”改革、切实转变税收征管方式、积极推进信息化建设、稳步推进税收征管质量5C监控评价工作，推动税收征管改革工作再上新台阶。

　　（十）加强党的领导，健全依法行政领导体制机制

　　无棣县税务局坚持党建工作与法治政府建设同谋划、同部署、同落实，制定《日常学法学习方案》，深入学习贯彻习近平法治思想，严格落实全面依法治国和全面从严治党的标准和要求，通过深入系统地学习法律知识，牢固树立法治理念，提升法治意识，提高法律素养，运用法治思维和法治方式开展各项税务工作，切实提高依法行政的能力和水平。持续加强法律顾问和公职律师队伍建设，不断提升公职律师参与重大决策的能力水平，目前县局共有公职律师3人，2022年度为单位讨论决定重大事项提供法律意见12次、参与法律法规规章草案、党内法规草案和规范性文件送审稿的起草、论证、审核2次，起草、修改、审核重要的法律文书或者合同、协议5次、参与信访接待、矛盾调处、涉法涉诉案件化解、突发事件处置、政府信息公开、国家赔偿等工作3次、落实“谁执法谁普法”的普法责任制，开展普法宣传教育6次、参与其他法律事务10余次。

　　二、突出问题

　　（一）依法行政水平有待进一步提高

　　依法行政工作推进不平衡，依法行政的能力和水平有待提高，执法人员要不断提高业务工作水平，进一步提高依法行政水平。

　　（二）理论研究有待加强

　　县局部分干部职工对依法行政的认知程度不深，运用法治思维和法治方式推动工作的意识和能力有待进一步提高，学法用法普法工作还需要进一步增强。

　　三、2023年工作计划

　　（一）完善机制 推进依法行政

　　着力强化执法队伍建设，进一步配强税收执法队伍，优化税收执法制度与机制，建立由公职律师、智税专家团队组成的多元化团队，为税收执法人员提供专业执法判断，试行基层税收法制员制度，让专业团队与税收法制员形成合力，推进依法行政。

　　（二）进一步强化法治宣传 营造法制氛围

　　通过多种形式的学习培训，引导全体税务干部真正做到尊崇法律、敬畏法律、了解法律、掌握法律，把科学理论贯彻到税收工作的全过程、各方面，为建设中国特色社会主义法治体系贡献税务力量。