川能动力：2022年年度财务报告24279

　　(1) 了解与长期资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

　　(2) 向管理层了解资产减值原因，获取管理层对资产是否存在减值迹象的判断，并复核管理层的判断是否与实际情况一致；

　　(3) 取得资产清单，实地勘察相关资产，并实施监盘程序，关注是否存在闲置、报废而未计提减值准备的重大资产；

　　(4) 取得管理层编制的资产减值测试计算表，复核减值测试所采用的基础数据，评价减值测试中所使用的方法、关键假设与相关参数的合理性；

　　(5) 检查与固定资产、在建工程及无形资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

　　四、其他信息

　　管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

　　我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

　　结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

　　基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

　　五、管理层和治理层对财务报表的责任

　　管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

　　在编制财务报表时，管理层负责评估川能动力公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

　　川能动力公司治理层（以下简称治理层）负责监督川能动力公司的财务报告过程。

　　六、注册会计师对财务报表审计的责任

　　我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

　　在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

　　(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

　　(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

　　(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

　　(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对川能动力公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致川能动力公司不能持续经营。

　　(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

　　(六) 就川能动力公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

　　我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

　　我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

　　从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

　　天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：彭卓

　　（项目合伙人）

　　中国·杭州 中国注册会计师：张超

　　二〇二三年三月三十日

　　二、财务报表

　　财务附注中报表的单位为：元

　　1、合并资产负债表

　　编制单位：四川省新能源动力股份有限公司

　　2022年12月31日

　　单位：元

　　项目 2022年12月31日 2022年1月1日

　　流动资产：

　　货币资金 3,251,317,081.67 2,913,770,678.14

　　结算备付金

　　拆出资金

　　交易性金融资产 300,515,068.49 222,627,723.29

　　衍生金融资产

　　应收票据 8,560,200.00

　　应收账款 1,995,354,097.43 2,328,021,161.80

　　应收款项融资 60,738,195.50 108,936,237.63

　　预付款项 61,179,473.47 43,755,365.14

　　应收保费

　　应收分保账款

　　应收分保合同准备金

　　其他应收款 69,884,607.53 64,989,556.23

　　其中：应收利息

　　应收股利

　　买入返售金融资产

　　存货 73,800,133.26 76,156,748.51

　　合同资产 21,630,234.49

　　持有待售资产

　　一年内到期的非流动资产

　　其他流动资产 432,134,830.72 423,966,545.46

　　流动资产合计 6,275,113,922.56 6,182,224,016.20

　　非流动资产：

　　发放贷款和垫款

　　债权投资

　　其他债权投资

　　长期应收款

　　长期股权投资 207,176,811.27 6,982,041.86

　　其他权益工具投资

　　其他非流动金融资产

　　投资性房地产

　　固定资产 6,368,822,056.09 6,553,257,297.41

　　在建工程 1,167,598,999.88 609,256,131.27

　　生产性生物资产

　　油气资产

　　使用权资产 22,018,562.39 28,720,413.90

　　无形资产 4,733,532,026.37 4,753,540,210.21

　　开发支出

　　商誉 1,877,160.08 1,877,160.08

　　长期待摊费用 19,459,753.40 15,798,584.27

　　递延所得税资产 86,915,697.26 105,696,624.32

　　其他非流动资产 465,651,772.00 109,141,534.30

　　非流动资产合计 13,073,052,838.74 12,184,269,997.62

　　资产总计 19,348,166,761.30 18,366,494,013.82

　　流动负债：

　　短期借款 840,729,069.69 335,422,196.56

　　向中央银行借款

　　拆入资金

　　交易性金融负债

　　衍生金融负债

　　应付票据 228,267,106.20 153,346,359.52

　　应付账款 1,692,403,467.72 1,716,883,670.26

　　预收款项

　　合同负债 4,632,812.80 2,419,241.74

　　卖出回购金融资产款

　　吸收存款及同业存放

　　代理买卖证券款

　　代理承销证券款

　　应付职工薪酬 129,849,090.07 91,058,394.24

　　应交税费 123,656,367.30 53,155,276.39

　　其他应付款 78,412,970.98 907,285,820.45

　　其中：应付利息

　　应付股利 4,723,300.00 17,700,000.00

　　应付手续费及佣金

　　应付分保账款

　　持有待售负债

　　一年内到期的非流动负债 748,823,522.05 973,741,259.86

　　其他流动负债 272,829,548.51 292,184.18

　　流动负债合计 4,119,603,955.32 4,233,604,403.20

　　非流动负债：

　　保险合同准备金

　　长期借款 6,061,272,963.03 6,127,476,559.16

　　应付债券 311,041,666.66 310,833,333.33

　　其中：优先股

　　永续债

　　租赁负债 15,150,778.44 20,445,325.61

　　长期应付款 4,529,285.27

　　长期应付职工薪酬

　　预计负债 14,912,306.53 12,770,762.20

　　递延收益 42,598,573.06 308,399,198.08

　　递延所得税负债 176,542.36 74,788.95

　　其他非流动负债

　　非流动负债合计 6,449,682,115.35 6,779,999,967.33

　　负债合计 10,569,286,070.67 11,013,604,370.53

　　所有者权益：

　　股本 1,475,926,818.00 1,475,926,818.00

　　其他权益工具

　　其中：优先股

　　永续债

　　资本公积 3,774,900,129.66 3,938,311,104.37

　　减：库存股

　　其他综合收益

　　专项储备 2,738,286.57 708,618.93

　　盈余公积 200,983,680.03 200,983,680.03

　　一般风险准备

　　未分配利润 -89,724,585.14 -799,504,707.35

　　归属于母公司所有者权益合计 5,364,824,329.12 4,816,425,513.98

　　少数股东权益 3,414,056,361.51 2,536,464,129.31

　　所有者权益合计 8,778,880,690.63 7,352,889,643.29

　　负债和所有者权益总计 19,348,166,761.30 18,366,494,013.82

　　法定代表人：何连俊 主管会计工作负责人：王大海 会计机构负责人：陈维

　　2、母公司资产负债表

　　单位：元

　　项目 2022年12月31日 2022年1月1日

　　流动资产：

　　货币资金 2,276,651,919.62 1,683,046,444.66

　　交易性金融资产 300,515,068.49 180,420,600.00

　　衍生金融资产

　　应收票据

　　应收账款 127,144,298.15 196,917,221.41

　　应收款项融资 26,260,000.00

　　预付款项 648,153.08 942,590.60

　　其他应收款 986,273,622.38 594,923,539.14

　　其中：应收利息

　　应收股利

　　存货

　　合同资产

　　持有待售资产

　　一年内到期的非流动资产

　　其他流动资产 520,230.29 609,227.40

　　流动资产合计 3,691,753,292.01 2,683,119,623.21

　　非流动资产：

　　债权投资

　　其他债权投资

　　长期应收款

　　长期股权投资 3,871,580,009.64 2,693,202,129.31

　　其他权益工具投资

　　其他非流动金融资产

　　投资性房地产

　　固定资产 1,658,975.82 1,912,421.14

　　在建工程

　　生产性生物资产

　　油气资产

　　使用权资产 1,722,172.95 3,444,345.99

　　无形资产 96,509.93 219,826.25

　　开发支出

　　商誉

　　长期待摊费用 204,926.55 281,773.95

　　递延所得税资产 14,687,611.69

　　其他非流动资产

　　非流动资产合计 3,875,262,594.89 2,713,748,108.33

　　资产总计 7,567,015,886.90 5,396,867,731.54

　　流动负债：

　　短期借款 800,680,444.69

　　交易性金融负债

　　衍生金融负债

　　应付票据

　　应付账款 21,110,592.67 47,346,494.23

　　预收款项

　　合同负债

　　应付职工薪酬 13,558,566.28 5,865,348.26

　　应交税费 786,331.75 561,110.22

　　其他应付款 1,942,127,732.03 11,395,257.73

　　其中：应付利息

　　应付股利

　　持有待售负债

　　一年内到期的非流动负债 2,601,800.20 302,843,832.09

　　其他流动负债

　　流动负债合计 2,780,865,467.62 368,012,042.53

　　非流动负债：

　　长期借款 3,750,000.00 204,440,000.00

　　应付债券 311,041,666.66 310,833,333.33

　　其中：优先股

　　永续债

　　租赁负债 935,429.04

　　长期应付款

　　长期应付职工薪酬

　　预计负债

　　递延收益

　　递延所得税负债

　　其他非流动负债

　　非流动负债合计 314,791,666.66 516,208,762.37

　　负债合计 3,095,657,134.28 884,220,804.90

　　所有者权益：

　　股本 1,475,926,818.00 1,475,926,818.00

　　其他权益工具

　　其中：优先股

　　永续债

　　资本公积 4,065,715,665.25 4,083,950,828.68

　　减：库存股

　　其他综合收益

　　专项储备

　　盈余公积 197,418,203.89 197,418,203.89

　　未分配利润 -1,267,701,934.52 -1,244,648,923.93

　　所有者权益合计 4,471,358,752.62 4,512,646,926.64

　　负债和所有者权益总计 7,567,015,886.90 5,396,867,731.54

　　3、合并利润表

　　单位：元

　　项目 2022年度 2021年度

　　一、营业总收入 3,801,422,659.67 4,865,873,067.69

　　其中：营业收入 3,801,422,659.67 4,865,873,067.69

　　利息收入

　　已赚保费

　　手续费及佣金收入

　　二、营业总成本 2,386,990,026.51 3,960,454,779.13

　　其中：营业成本 1,736,677,365.77 3,314,391,560.85

　　利息支出

　　手续费及佣金支出

　　退保金

　　赔付支出净额

　　提取保险责任合同准备金净额

　　保单红利支出

　　分保费用

　　税金及附加 44,588,438.26 14,948,417.95

　　销售费用 5,019,815.61 7,191,018.76

　　管理费用 273,772,416.08 242,030,454.70

　　研发费用 24,098,175.02 7,999,445.63

　　财务费用 302,833,815.77 373,893,881.24

　　其中：利息费用 345,054,946.73 386,401,383.99

　　利息收入 45,328,058.76 15,888,222.16

　　加：其他收益 35,183,497.90 7,809,101.00

　　投资收益（损失以“－”号填列） 6,083,950.39 23,285,929.19

　　其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,804,661.84 -781,358.46

　　以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

　　汇兑收益（损失以“-”号填列）

　　净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

　　公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 2,376,199.60 3,697,067.52

　　信用减值损失（损失以“-”号填列） -31,829,820.05 -11,427,670.96

　　资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,318,795.21 -25,385,684.72

　　资产处置收益（损失以“-”号填列） -13,313,140.30 11,709.77

　　三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,411,614,525.49 903,408,740.36

　　加：营业外收入 20,824,149.68 7,795,945.23

　　减：营业外支出 2,522,543.31 40,269,009.88

　　四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,429,916,131.86 870,935,675.71

　　减：所得税费用 145,644,265.94 184,795,292.65

　　五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,284,271,865.92 686,140,383.06

　　（一）按经营持续性分类

　　1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 1,284,271,865.92 686,140,383.06

　　2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

　　（二）按所有权归属分类

　　1.归属于母公司股东的净利润 709,780,122.21 347,718,665.47

　　2.少数股东损益 574,491,743.71 338,421,717.59

　　六、其他综合收益的税后净额

　　归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

　　（一）不能重分类进损益的其他综合收益

　　1.重新计量设定受益计划变动额

　　2.权益法下不能转损益的其他综合收益

　　3.其他权益工具投资公允价值变动

　　4.企业自身信用风险公允价值

　　变动

　　5.其他

　　（二）将重分类进损益的其他综合收益

　　1.权益法下可转损益的其他综合收益

　　2.其他债权投资公允价值变动

　　3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

　　4.其他债权投资信用减值准备

　　5.现金流量套期储备

　　6.外币财务报表折算差额

　　7.其他

　　归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

　　七、综合收益总额 1,284,271,865.92 686,140,383.06

　　归属于母公司所有者的综合收益总额 709,780,122.21 347,718,665.47

　　归属于少数股东的综合收益总额 574,491,743.71 338,421,717.59

　　八、每股收益

　　（一）基本每股收益 0.48 0.24

　　（二）稀释每股收益 0.48 0.24

　　本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：55,871,600.85元，上期被合并方实现的净利润为：10,422,055.04元。

　　法定代表人：何连俊 主管会计工作负责人：王大海 会计机构负责人：陈维

　　4、母公司利润表

　　单位：元

　　项目 2022年度 2021年度

　　一、营业收入 -739,572.43 1,404,888,522.73

　　减：营业成本 213,005.46 1,381,955,341.35

　　税金及附加 215,262.35 2,652,965.92

　　销售费用 786,924.53 1,791,881.74

　　管理费用 43,213,271.19 35,290,264.20

　　研发费用

　　财务费用 -25,203,574.41 20,536,060.88

　　其中：利息费用 41,897,888.45 32,016,075.94

　　利息收入 67,088,142.00 11,959,564.50

　　加：其他收益 62,716.84 4,476.88

　　投资收益（损失以“－”号填列） 17,239,211.80 20,055,008.00

　　其中：对联营企业和合营企业的投资收益 9,974,938.16 1,876,265.58

　　以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

　　净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

　　公允价值变动收益（损失以 2,376,199.60 3,404,151.91

　　“－”号填列）

　　信用减值损失（损失以“-”号填列） -9,313,148.99 2,055,943.94

　　资产减值损失（损失以“-”号填列）

　　资产处置收益（损失以“-”号填列）

　　二、营业利润（亏损以“－”号填列） -9,599,482.30 -11,818,410.63

　　加：营业外收入 1,234,083.40

　　减：营业外支出

　　三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -8,365,398.90 -11,818,410.63

　　减：所得税费用 14,687,611.69 69,687,757.88

　　四、净利润（净亏损以“－”号填列） -23,053,010.59 -81,506,168.51

　　（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -23,053,010.59 -81,506,168.51

　　（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

　　五、其他综合收益的税后净额

　　（一）不能重分类进损益的其他综合收益

　　1.重新计量设定受益计划变动额

　　2.权益法下不能转损益的其他综合收益

　　3.其他权益工具投资公允价值变动

　　4.企业自身信用风险公允价值变动

　　5.其他

　　（二）将重分类进损益的其他综合收益

　　1.权益法下可转损益的其他综合收益

　　2.其他债权投资公允价值变动

　　3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

　　4.其他债权投资信用减值准备

　　5.现金流量套期储备

　　6.外币财务报表折算差额

　　7.其他

　　六、综合收益总额 -23,053,010.59 -81,506,168.51

　　七、每股收益

　　（一）基本每股收益

　　（二）稀释每股收益

　　5、合并现金流量表

　　单位：元

　　项目 2022年度 2021年度

　　一、经营活动产生的现金流量：

　　销售商品、提供劳务收到的现金 4,268,538,004.30 4,474,487,769.96

　　客户存款和同业存放款项净增加额

　　向中央银行借款净增加额

　　向其他金融机构拆入资金净增加额

　　收到原保险合同保费取得的现金

　　收到再保业务现金净额

　　保户储金及投资款净增加额

　　收取利息、手续费及佣金的现金

　　拆入资金净增加额

　　回购业务资金净增加额

　　代理买卖证券收到的现金净额

　　收到的税费返还 257,190,439.96 604,913.55

　　收到其他与经营活动有关的现金 128,438,079.78 110,790,755.11

　　经营活动现金流入小计 4,654,166,524.04 4,585,883,438.62

　　购买商品、接受劳务支付的现金 880,261,307.49 2,403,060,562.84

　　客户贷款及垫款净增加额

　　存放中央银行和同业款项净增加额

　　支付原保险合同赔付款项的现金

　　拆出资金净增加额

　　支付利息、手续费及佣金的现金

　　支付保单红利的现金

　　支付给职工以及为职工支付的现金 371,316,626.76 376,426,447.22

　　支付的各项税费 367,940,333.17 103,560,349.22

　　支付其他与经营活动有关的现金 160,090,797.35 142,425,129.05

　　经营活动现金流出小计 1,779,609,064.77 3,025,472,488.33

　　经营活动产生的现金流量净额 2,874,557,459.27 1,560,410,950.29

　　二、投资活动产生的现金流量：

　　收回投资收到的现金 1,974,065,560.13 7,266,568,598.31

　　取得投资收益收到的现金 8,255,776.97 32,872,848.52

　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 139,209.00 624,564.13

　　处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

　　收到其他与投资活动有关的现金 13,575,742.72 42,212,871.49

　　投资活动现金流入小计 1,996,036,288.82 7,342,278,882.45

　　购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,351,759,674.02 1,532,787,995.03

　　投资支付的现金 2,250,740,000.00 6,531,000,000.00

　　质押贷款净增加额

　　取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 68,378,482.41 925,688,230.86

　　支付其他与投资活动有关的现金 194,556,544.57 48,203,945.19

　　投资活动现金流出小计 3,865,434,701.00 9,037,680,171.08

　　投资活动产生的现金流量净额 -1,869,398,412.18 -1,695,401,288.63

　　三、筹资活动产生的现金流量：

　　吸收投资收到的现金 210,850,000.00 751,309,805.60

　　其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 210,850,000.00 147,855,000.00

　　取得借款收到的现金 2,759,462,639.58 2,265,379,976.95

　　收到其他与筹资活动有关的现金 215,500,000.00

　　筹资活动现金流入小计 2,970,312,639.58 3,232,189,782.55

　　偿还债务支付的现金 2,548,678,035.62 1,169,098,375.77

　　分配股利、利润或偿付利息支付的现金 356,147,960.39 389,583,481.00

　　其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 17,700,000.00 30,180,000.00

　　支付其他与筹资活动有关的现金 816,309,564.08 181,871,190.78

　　筹资活动现金流出小计 3,721,135,560.09 1,740,553,047.55

　　筹资活动产生的现金流量净额 -750,822,920.51 1,491,636,735.00

　　四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 84,811.44 -14,498.14

　　五、现金及现金等价物净增加额 254,420,938.02 1,356,631,898.52

　　加：期初现金及现金等价物余额 2,851,483,251.54 1,494,851,353.02

　　六、期末现金及现金等价物余额 3,105,904,189.56 2,851,483,251.54

　　6、母公司现金流量表

　　单位：元

　　项目 2022年度 2021年度

　　一、经营活动产生的现金流量：

　　销售商品、提供劳务收到的现金 75,381,288.43 2,134,328,692.46

　　收到的税费返还

　　收到其他与经营活动有关的现金 2,154,712,365.97 719,702,757.42

　　经营活动现金流入小计 2,230,093,654.40 2,854,031,449.88

　　购买商品、接受劳务支付的现金 26,401,993.62 1,452,420,139.86

　　支付给职工以及为职工支付的现金 20,803,817.91 21,599,459.49

　　支付的各项税费 1,082,365.98 14,375,106.32

　　支付其他与经营活动有关的现金 62,271,491.93 524,276,164.32

　　经营活动现金流出小计 110,559,669.44 2,012,670,869.99

　　经营活动产生的现金流量净额 2,119,533,984.96 841,360,579.89

　　二、投资活动产生的现金流量：

　　收回投资收到的现金 1,430,519,064.95 6,444,308,598.31

　　取得投资收益收到的现金 6,375,209.84 22,250,316.73

　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

　　处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

　　收到其他与投资活动有关的现金 102,465,287.13 3,934,607.77

　　投资活动现金流入小计 1,539,359,561.92 6,470,493,522.81

　　购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 155,475.27 832,598.32

　　投资支付的现金 2,664,438,105.60 6,835,688,230.86

　　取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

　　支付其他与投资活动有关的现金 659,557,900.00 336,021,400.00

　　投资活动现金流出小计 3,324,151,480.87 7,172,542,229.18

　　投资活动产生的现金流量净额 -1,784,791,918.95 -702,048,706.37

　　三、筹资活动产生的现金流量：

　　吸收投资收到的现金 603,454,805.60

　　取得借款收到的现金 799,920,000.00 506,675,305.60

　　收到其他与筹资活动有关的现金

　　筹资活动现金流入小计 799,920,000.00 1,110,130,111.20

　　偿还债务支付的现金 500,480,000.00 201,508,904.79

　　分配股利、利润或偿付利息支付的现金 38,458,260.08 20,897,120.23

　　支付其他与筹资活动有关的现金 1,584,634.22 3,789,963.60

　　筹资活动现金流出小计 540,522,894.30 226,195,988.62

　　筹资活动产生的现金流量净额 259,397,105.70 883,934,122.58

　　四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 84,811.44 -14,498.14

　　五、现金及现金等价物净增加额 594,223,983.15 1,023,231,497.96

　　加：期初现金及现金等价物余额 1,681,408,922.86 658,177,424.90

　　六、期末现金及现金等价物余额 2,275,632,906.01 1,681,408,922.86

　　7、合并所有者权益变动表

　　本期金额

　　单位：元

　　项目 2022年度

　　归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计

　　股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计

　　优先股 永续债 其他

　　一、上年期末余额 1,475,926,818.00 3,938,311,104.37 708,618.93 200,983,680.03 -799,504,707.35 4,816,425,513.98 2,536,464,129.31 7,352,889,643.29

　　加：会计政策变更

　　期差错更正

　　一控制下企业合并

　　他

　　二、本年期初余额 1,475,926,818.00 3,938,311,104.37 708,618.93 200,983,680.03 -799,504,707.35 4,816,425,513.98 2,536,464,129.31 7,352,889,643.29

　　三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -163,410,974.71 2,029,667.64 709,780,122.21 548,398,815.14 877,592,232.20 1,425,991,047.34

　　（一 709, 709, 574, 1,28

　　）综合收益总额 780,122.21 780,122.21 491,743.71 4,271,865.92

　　（二）所有者投入和减少资本 -163,410,974.71 -163,410,974.71 301,218,623.55 137,807,648.84

　　1．所有者投入的普通股 210,850,000.00 210,850,000.00

　　2．其他权益工具持有者投入资本

　　3．股份支付计入所有者权益的金额

　　4．其他 -163,410,974.71 -163,410,974.71 90,368,623.55 -73,042,351.16

　　（三）利润分配

　　1．提取盈余公积

　　2．提取一般风险准备

　　3．对所有者（或股东）的分

　　配

　　4．其他

　　（四）所有者权益内部结转

　　1．资本公积转增资本（或股本）

　　2．盈余公积转增资本（或股本）

　　3．盈余公积弥补亏损

　　4．设定受益计划变动额结转留存收益

　　5．其他综合收益结转留存收益

　　6．其他

　　（五）专项储备 2,029,667.64 2,029,667.64 1,881,864.94 3,911,532.58

　　1．本期提取 5,894,417.09 5,894,417.09 5,016,042.22 10,910,459.3 1

　　2．本期使用 -3,864,749.45 -3,864,749.45 -3,134,177.28 -6,998,926.73

　　（六）其他

　　四、本期期末余额 1,475,926,818.00 3,774,900,129.66 2,738,286.57 200,983,680.03 -89,724,585.14 5,364,824,329.12 3,414,056,361.51 8,778,880,690.63

　　上期金额

　　单位：元

　　项目 2021年度

　　归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计

　　股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计

　　优先股 永续债 其他

　　一、上年期末余额 1,270,000,000.00 4,164,159,737.48 200,983,680.03 -1,037,721,047.69 4,597,422,369.82 2,000,425,373.01 6,597,847,742.83

　　加：会计政策变更

　　期差错更正

　　一控制下企业合并 147,928,712.13 170,253.42 -109,502,325.13 38,596,640.42 70,485,632.22 109,082,272.64

　　他

　　二、本年期初余额 1,270,000,000.00 4,312,088,449.61 170,253.42 200,983,680.03 -1,147,223,372.82 4,636,019,010.24 2,070,911,005.23 6,706,930,015.47

　　三、本期增减变动金额（减少以“－ 205,926,818.00 -373,777,345.24 538,365.51 347,718,665.47 180,406,503.74 465,553,124.08 645,959,627.82

　　”号填列）

　　（一）综合收益总额 347,718,665.47 347,718,665.47 338,421,717.59 686,140,383.06

　　（二）所有者投入和减少资本 205,926,818.00 -373,777,345.24 -167,850,527.24 150,314,153.35 -17,536,373.89

　　1．所有者投入的普通股 205,926,818.00 1,015,117,405.19 1,221,044,223.19 147,855,000.00 1,368,899,223.19

　　2．其他权益工具持有者投入资本

　　3．股份支付计入所有者权益的金额

　　4．其他 -1,388,894,750.43 -1,388,894,750.43 2,459,153.35 -1,386,435,597.08

　　（三）利润分配 -23,700,000.00 -23,700,000.00

　　1．提取盈余公积

　　2．提取一般风险准备

　　3．对 -23,700, -23,700,

　　所有者（或股东）的分配 000.00 000.00

　　4．其他

　　（四）所有者权益内部结转

　　1．资本公积转增资本（或股本）

　　2．盈余公积转增资本（或股本）

　　3．盈余公积弥补亏损

　　4．设定受益计划变动额结转留存收益

　　5．其他综合收益结转留存收益

　　6．其他

　　（五 538,365. 538,365. 517,253. 1,055,61

　　）专项储备 51 51 14 8.65

　　1．本期提取 1,341,220.27 1,341,220.27 1,288,623.39 2,629,843.66

　　2．本期使用 -802,854.76 -802,854.76 -771,370.25 -1,574,225.01

　　（六）其他

　　四、本期期末余额 1,475,926,818.00 3,938,311,104.37 708,618.93 200,983,680.03 -799,504,707.35 4,816,425,513.98 2,536,464,129.31 7,352,889,643.29

　　8、母公司所有者权益变动表

　　本期金额

　　单位：元

　　项目 2022年度

　　股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计

　　优先股 永续债 其他

　　一、上年期末余额 1,475,926,818.00 4,083,950,828.68 197,418,203.89 -1,244,648,923.93 4,512,646,926.64

　　加：会计政策变更

　　期差错更正

　　他

　　二、本年期初余额 1,475,926,818.00 4,083,950,828.68 197,418,203.89 -1,244,648,923.93 4,512,646,926.64

　　三、本期增减变动金额（减少以“－ -18,235,163.43 -23,053,010.59 -41,288,174.02

　　”号填列）

　　（一）综合收益总额 -23,053,010.59 -23,053,010.59

　　（二）所有者投入和减少资本 -18,235,163.43 -18,235,163.43

　　1．所有者投入的普通股

　　2．其他权益工具持有者投入资本

　　3．股份支付计入所有者权益的金额

　　4．其他 -18,235,163.43 -18,235,163.43

　　（三）利润分配

　　1．提取盈余公积

　　2．对所有者（或股东）的分配

　　3．其他

　　（四）所有者权益内

　　部结转

　　1．资本公积转增资本（或股本）

　　2．盈余公积转增资本（或股本）

　　3．盈余公积弥补亏损

　　4．设定受益计划变动额结转留存收益

　　5．其他综合收益结转留存收益

　　6．其他

　　（五）专项储备

　　1．本期提取

　　2．本期使用

　　（六）其他

　　四、本期期末余额 1,475,926,818.00 4,065,715,665.25 197,418,203.89 -1,267,701,934.52 4,471,358,752.62

　　上期金额

　　单位：元

　　项目 2021年度

　　股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计

　　优先股 永续债 其他

　　一、上年期末余额 1,270,000,000.00 3,394,184,421.44 197,418,203.89 -1,163,142,755.42 3,698,459,869.91

　　加：会计政策变更

　　期差错更正

　　他

　　二、本年期初余额 1,270,000,000.00 3,394,184,421.44 197,418,203.89 -1,163,142,755.42 3,698,459,869.91

　　三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 205,926,818.00 689,766,407.24 -81,506,168.51 814,187,056.73

　　（一）综合收益总额 -81,506,168.51 -81,506,168.51

　　（二）所有者投入和减少资本 205,926,818.00 689,766,407.24 895,693,225.24

　　1．所有者投入的普通股 205,926,818.00 1,015,117,405.19 1,221,044,223.19

　　2．其他权益工具持有者投入

　　资本

　　3．股份支付计入所有者权益的金额

　　4．其他 -325,350,997.95 -325,350,997.95

　　（三）利润分配

　　1．提取盈余公积

　　2．对所有者（或股东）的分配

　　3．其他

　　（四）所有者权益内部结转

　　1．资本公积转增资本（或股本）

　　2．盈余公积转增资本（或股本）

　　3．盈余公积弥补亏损

　　4．设定受益计划变

　　动额结转留存收益

　　5．其他综合收益结转留存收益

　　6．其他

　　（五）专项储备

　　1．本期提取

　　2．本期使用

　　（六）其他

　　四、本期期末余额 1,475,926,818.00 4,083,950,828.68 197,418,203.89 -1,244,648,923.93 4,512,646,926.64

　　三、公司基本情况

　　川化股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是于1997年9月经国家经济体制改革委员会“体改生［1997］157号”文件批准，根据《中华人民共和国公司法》等有关法规，由川化集团有限责任公司（以下简称“川化集团公司”）作为独家发起人，以川化集团公司下属的第一化肥厂、第二化肥厂、三聚氰胺厂、硫酸厂、硝酸厂、催化剂厂、气体厂、供应公司、销售公司及相关部门经评估确认的净资产折股，发起设立的股份有限公司；公司于1997年10月20日经四川省工商行政管理局核准登记注册成立。公司主要经营范围是化学肥料、基本化学原料、有机化学产品的生产和销售；化学工业方面的技术开发与技术服务；主要产品是合成氨、尿素、三聚氰胺、硝酸铵、硫酸、过氧化氢等。公司设立时的注册资本为人民币3.4亿元，按每股面值人民币1元，折合3.4亿股，全部由川化集团公司持有，股权性质为：国有法人股。根据“证监发行字（2000）124号”文件，经中国证券监督委员会批准，2000年9月8日、9日，公司在深圳证券交易所向社会公众公开发行人民币普通股13,000万股，发行价为6.18元/股。本次公开募股后，公司总股本为47,000万股。

　　2006年3月21日，本公司股权分置改革方案正式实施完毕，当日登记在册的流通股股东每10股获得3.2股股份，非流通股股东川化集团公司向流通股股东作出对价安排41,600,000 股股份。

　　2008 年1 月31 日，国务院国有资产监督管理委员会出具《关于川化股份有限公司、四川泸天化股份有限公司国有股东所持股份划转有关问题批复》，同意本公司国有股东川化集团公司将所持有公司29,840 万股股份划转给化工控股。本次划转后公司总股本仍为 47,000 万股，化工控股持有29,840 万股，占总股本的63.49%。本次划转已于2008年8月29日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了股份过户手续。

　　2013年12月18日至2013年12月30日，化工控股通过大宗交易累计减持2,300万股，占总股本的4.89%，减持后仍持有本公司27,540万股，占总股本的58.60%。

　　2014年11月5日，国务院国有资产监督管理委员会抄送的《关于川化股份有限公司国有股东所持股份协议转让有关问题的批复》（国资产权（2014）1033 号），经国务院国资委批准，同意化工控股将持有的本公司7,550万股股份协议转让给四川发展（控股）有限责任公司（以下简称“四川发展”）。本次股权转让完成后，化工控股将持有本公司股份19,990万股，占公司总股本比例为 42.53%，仍为公司控股股东；四川发展将持有本公司股份7,550万股，占公司总股本比例为 16.06%，为公司第二大股东。本次划转已于2014年12月5日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了股份过户手续。

　　2015年2月3日至3月9日，化工控股通过证券交易系统减持本公司股份5,640万股，占本公司总股本12%，本次减持后，化工集团持有本公司股份14,350万股，占本公司总股本30.53%，仍为公司控股股东； 2015年6月18日，四川发展通过证券交易系统减持本公司股份2,345.3万股,占本公司总股本4.99%，本次减持后，四川发展持有公司股份5,204.7万股，占本公司总股本11.07%，仍为公司第二大股东。

　　2016年3月24日，公司进入重整程序，根据法院裁定批准的《川化股份有限公司重整计划》，川化股份按每10股转增约17.02股方案转增股份总数8亿股，本次转增后公司总股本为12.7亿股，四川省能源投资集团有限责任公司变更为公司控股股东（持股33,280.00万股，持股比例为26.20%），化工集团为公司第二股东。

　　2021年10月27日，公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易项目取得了中国证监会《关于核准四川省新能源动力股份有限公司向四川省能源投资集团有限责任公司发行股份购买资产并募集配套资金申请的批复》（证监许可〔2021〕3334号）。其中募集配套资金部分根据投资者申购报价结果，最终确定以22.93元/股向18名特定投资者非公开发行股份募集配套资金，发行数量为26,931,295股，募集资金总额为61,753.46万元。上述新增股份已于2022年1月14日上市，本次募集配套资金股份发行后，公司总股本由1,448,995,523股增加至1,475,926,818股。

　　（一）公司注册地址、组织形式、总部地址

　　公司注册地址即总部地址位于四川省成都市青白江区大弯镇团结路311号，组织形式为股份有限公司，公司办公地址位于四川省成都市武侯区剑南大道中段716号清凤时代城2号楼16楼。

　　（二）公司的业务性质、经营范围

　　公司经营范围为：道路运输经营；危险化学品经营（经营项目以《危险化学品经营许可证》为准）；专用铁路兼办铁路货物运输（发送名类、到达品类按铁道部公布的《铁路专用线专用铁路名称表》为准）。（以上项目及期限以许可证为准） （以下项目不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）锂离子电池制造；风力发电、太阳能发电；有色金属矿采选；无机盐制造；商品批发与零售；进出口业；仓储业；工程机械租赁；货运代理；建筑装修装饰工程；科技推广和应用服务业；环境治理；专业技术服务业；金属制品、机械和设备修理业；人力资源管理服务；装卸搬运。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

　　（三）第一大股东以及最终实际控制人名称

　　公司的第一大股东为四川省能源投资集团有限责任公司；最终实际控制人为四川省国有资产监督管理委员会。

　　（四）财务报告的批准报出日

　　公司财务报告的批准报出者是公司董事会，本次财务报告于2023年3月30日经公司第八届董事会第三十三次会议准报出。

　　公司将四川能投新能电力有限公司、四川能投锂业有限公司、四川能投节能环保投资有限公司、四川能投鼎盛锂业有限公司等子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本附注“八、合并范围变更”、“九、在其他主体中的权益”。

　　四、财务报表的编制基础

　　1、编制基础

　　公司财务报表以持续经营为编制基础。

　　2、持续经营

　　公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

　　五、重要会计政策及会计估计

　　具体会计政策和会计估计提示：

　　公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、PPP项目合同、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

　　1、遵循企业会计准则的声明

　　公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

　　2、会计期间

　　会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

　　3、营业周期

　　公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

　　4、记账本位币

　　采用人民币为记账本位币。

　　5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

　　1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

　　公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

　　2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

　　公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

　　6、合并财务报表的编制方法

　　母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

　　7、现金及现金等价物的确定标准

　　列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

　　8、外币业务和外币报表折算

　　外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

　　9、金融工具

　　1. 金融资产和金融负债的分类

　　金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

　　金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。

　　2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

　　(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

　　公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

　　(2) 金融资产的后续计量方法

　　1) 以摊余成本计量的金融资产

　　采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

　　2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

　　采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

　　3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

　　采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

　　4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

　　采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

　　(3) 金融负债的后续计量方法

　　5) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

　　此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

　　6) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

　　按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

　　7) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

　　在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

　　8) 以摊余成本计量的金融负债

　　采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

　　(4) 金融资产和金融负债的终止确认

　　1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

　　① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

　　② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

　　2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

　　3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

　　公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

　　金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

　　4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

　　公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

　　(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

　　(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

　　(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

　　5. 金融工具减值

　　(1) 金融工具减值计量和会计处理

　　公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

　　预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

　　对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

　　对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

　　除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

　　公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

　　于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

　　公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

　　(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具

　　项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法

　　其他应收款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

　　其他应收款——无回收风险组合 合并范围内关联方应收款、押金保证金及应收政府款项等性质应收款

　　(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项

　　项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法

　　应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

　　应收商业承兑汇票

　　应收账款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

　　应收账款——无回收风险 合并报表范围内公司、应收国网公司电费和应收政府机 参考历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过违约风险敞口和整

　　组合 构的垃圾处置补贴款和垃圾清扫费 个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

　　6. 金融资产和金融负债的抵销

　　金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

　　不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

　　10、存货

　　1. 存货的分类

　　存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

　　2. 发出存货的计价方法

　　发出存货采用月末一次加权平均法。

　　3. 存货可变现净值的确定依据

　　资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

　　4. 存货的盘存制度

　　存货的盘存制度为永续盘存制。

　　5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

　　(1) 低值易耗品

　　按照一次转销法进行摊销。

　　(2) 包装物

　　按照一次转销法进行摊销。

　　11、合同资产

　　公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

　　公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

　　12、合同成本

　　与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

　　公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

　　公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

　　1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

　　2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

　　3. 该成本预期能够收回。

　　公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

　　如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

　　13、长期股权投资

　　1. 共同控制、重大影响的判断

　　按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

　　2. 投资成本的确定

　　(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

　　公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

　　(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

　　公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

　　1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

　　2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

　　(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

　　3. 后续计量及损益确认方法

　　对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

　　4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

　　(1) 个别财务报表

　　对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

　　(2) 合并财务报表

　　1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

　　在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

　　丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

　　2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

　　将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

　　14、固定资产

　　（1） 确认条件

　　固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

　　（2） 折旧方法

　　类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

　　房屋及建筑物 年限平均法 10年-50年 0%-5% 1.90%-10.00%

　　机器设备 年限平均法 10年-20年 0%-5% 4.75%-10.00%

　　运输工具 年限平均法 6年-10年 0%-5% 9.50%-16.67%

　　办公设备 年限平均法 5年-8年 3%-5% 11.88%-19.40%

　　电子设备及其他 年限平均法 5年-8年 3%-5% 11.88%-19.40%

　　15、在建工程

　　1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

　　2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

　　16、借款费用

　　1. 借款费用资本化的确认原则

　　公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

　　2. 借款费用资本化期间

　　(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

　　(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

　　(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

　　3. 借款费用资本化率以及资本化金额

　　为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

　　17、无形资产

　　（1） 计价方法、使用寿命、减值测试

　　1、无形资产包括特许经营权、土地使用权、软件系统、采矿权、专利技术及商标等，按成本进行初始计量。

　　2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

　　项 目 摊销年限(年)

　　特许经营权 按合同约定特许经营年限

　　土地使用权 按法律约定的使用年限

　　软件 2-10

　　采矿权 公司对采矿权按实际矿石消耗量占矿石保有经济储量的比例摊销，保有经济储量是公司基于有关知识、经验和行业惯例所做出的估计判断。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。公司取得的采矿权年限为30年。

　　商标 5

　　非专利技术 10

　　使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。

　　3、公司的特许经营权系公司从国家行政部门获取的与公共基础设施项目相关的特许经营权。

　　特许经营权包括以下特征:相关公共基础设施所有权通常归属于特许经营权授予方。

　　特许经营权授予方控制或规定特许经营服务提供方提供的服务以及提供服务的要求。相关公共基础设施由特许经营服务提供方根据特许经营权授予方规定的特许经营条款的规定运营。特许经营期结束时，相关公共基础设施转让给特许经营权授予方，特许经营服务提供方不再对相关公共基础设施享有任何权利。

　　特许经营服务提供方根据提供的服务直接从最终用户或通过特许经营权授予方收到服务款项。

　　公司特许经营权项目产生的收入主要包括运营与维护公共基础设施的服务收入以及垃圾处理特许经营权项目中的电力销售收入。

　　作为特许经营服务的提供方，如果特许经营服务的需求风险由公司承担，公司将提供的公共基础设施建造相关服务的公允价值确认为无形资产；如果需求风险由特许经营权授予方承担，由于公司能够根据合同规定的权利无条件就提供的建造服务收取对价，因此公司根据提供服务的公允价值确认一项应收款项。如果特许经营服务的需求风险由公司与特许经营权授予方共同承担，公司根据双方承担风险比例确定拆分的建造服务公允价值分别确认无形资产及应收款项。

　　公司确认为无形资产的特许经营权成本包括将来为履行与项目处置及环境恢复相关义务而发生的预计现金流出的现值。公司在增加资产成本的同时，确认一项预计负债。

　　（2） 内部研究开发支出会计政策

　　内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

　　18、长期资产减值

　　对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

　　若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

　　19、长期待摊费用

　　长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

　　20、合同负债

　　公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

　　公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

　　21、职工薪酬

　　（1） 短期薪酬的会计处理方法

　　在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

　　（2） 离职后福利的会计处理方法

　　离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

　　(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

　　(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

　　1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

　　2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

　　3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

　　（3） 辞退福利的会计处理方法

　　向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

　　（4） 其他长期职工福利的会计处理方法

　　向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

　　22、预计负债

　　1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

　　2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

　　23、收入

　　收入确认和计量所采用的会计政策

　　1. 收入确认原则

　　于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

　　满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。