万邦达：2016年度内部控制评价报告2017-04-20

　　北京万邦达环保技术股份有限公司

　　2016 年度内部控制评价报告

　　北京万邦达环保技术股份有限公司全体股东：

　　根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简

　　称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内

　　部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2016 年 12 月 31 日的内部控制有效性进

　　行了评价。

　　一、重要声明

　　按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并

　　如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行

　　监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

　　高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容

　　的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

　　公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真

　　实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅

　　能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

　　对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有

　　一定的风险。

　　二、内部控制评价结论

　　根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在

　　财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的

　　要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

　　根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未

　　发现非财务报告内部控制重大缺陷。

　　自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效

　　性评价结论的因素。

　　三、内部控制评价工作情况

　　（一）内部控制评价范围

　　公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

　　纳入评价范围的主要单位包括：股份公司本部、宁夏分公司以及宁夏万邦达水务有限公

　　司、昊天节能装备有限责任公司、陕西万邦达水务有限公司、乌兰察布市万邦达环保科技有

　　限公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额 73.39%，营业收入合计

　　占公司合并财务报表营业收入总额的 85.70%。

　　纳入评价范围的主要业务和事项包括:公司层面：组织架构、人力资源、社会责任、企

　　业文化、信息与沟通、内部监督等。业务层面：财务报告与信息披露、资金活动、采购业务、

　　资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、全面预算、合同管理、

　　内部信息传递、信息系统等方面。重点关注的高风险领域主要包括财务报告与信息披露、资

　　金管理、资产管理、对外担保管理、无形资产管理、研究与开发管理、分子公司管理、工程

　　管理、托管运营管理等。

　　上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方

　　面，不存在重大遗漏。

　　（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

　　公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指

　　引》，组织开展内部控制评价工作。

　　公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，

　　结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务

　　报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持

　　一致。

　　公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

　　1.财务报告内部控制缺陷认定标准

　　（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

　　项目/重要程

　　一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷

　　度

　　资产总额潜在 资产总额的 1%﹤错报≤资 错报﹥资产总额的

　　错报≤资产总额的 1%

　　错报 产总额的 1.2% 1.2%

　　所有者权益潜 错报≤所有者权益总额 0.5%﹤错报≤所有者权益 错报﹥所有者权益总

　　在错报 的 0.5% 总额的 1% 额的 1%

　　营业收入潜在 错报≤营业收入总额的 0.5%﹤错报≤营业收入总 错报﹥营业收入总额

　　错报 0.5% 额的 1% 的 1%

　　利润总额潜在 利润总额的 5%﹤错报≤利

　　错报≤利润总额的 5% 错报﹥利润总额的 8%

　　错报 润总额的 8%

　　注：以上一会计年度合并财务报表数据为基准，确定上市公司合并财务报表错报(包括

　　漏报)重要程度的定量标准。

　　（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

　　财务报告相关的内部控制重大缺陷的迹象包括：1）公司董事、监事和高级管理人员的

　　舞弊行为；2）公司更正已公布的财务报告；3）外部审计发现当期财务报告存在重大错报,

　　公司在运行过程中未能发现该错报；4）审计委员会、审计部门对公司的对外财务报告和财

　　务报告内部控制监督无效；

　　财务报告相关的内部控制重要缺陷的迹象包括：1）未依照公认会计准则选择和应用会

　　计政策；2）未建立反舞弊程序和控制措施；3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立

　　相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；4）对于期末财务报告过程的控制存

　　在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。

　　财务报告相关的内部控制一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺

　　陷。

　　2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

　　（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

　　缺陷等级 直接财产损失 潜在负面影响

　　已经对外正式披露并对公司定期报告披露造成负面影

　　重大缺陷 1000 万元(含) 以上

　　响

　　500 万元(含 500 万元) 受到国家政府部门处罚，但未对公司定期报告披露造

　　重要缺陷

　　至 1000 万元 成负面影响

　　受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未对公司定

　　一般缺陷 500 万元以下

　　期报告披露造成负面影响

　　（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

　　非财务报告重大缺陷的存在的迹象包括：违犯国家法律法规或规范性文件、缺少重大决

　　策程序或程序不科学、制度缺失可能导致系统性失效、重大或重要缺陷未能得到整改、其他

　　对公司负面影响重大的情形。其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。

　　重要缺陷：单独缺陷或连同其它缺陷组合，其严重程度低于重大缺陷，但仍有可能导致

　　公司偏离控制目标。

　　一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

　　（三）内部控制缺陷认定及整改情况

　　1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

　　根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重

　　大缺陷和重要缺陷。

　　2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

　　根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控

　　制重大缺陷和重要缺陷。

　　董事长（已经董事会授权）：

　　北京万邦达环保技术股份有限公司

　　2017 年 4 月 19 日