博俊科技：2022年年度财务报告

　　减：库存股

　　其他综合收益

　　专项储备

　　盈余公积 58,190,484.67 51,643,726.14

　　一般风险准备

　　未分配利润 543,672,158.44 419,366,218.28

　　归属于母公司所有者权益合计 1,274,931,543.00 946,778,925.80

　　少数股东权益

　　所有者权益合计 1,274,931,543.00 946,778,925.80

　　负债和所有者权益总计 3,083,889,581.36 1,795,332,602.19

　　法定代表人：伍亚林 主管会计工作负责人：伍亚林 会计机构负责人：李晶

　　2、母公司资产负债表

　　单位：元

　　项目 2022年12月31日 2022年1月1日

　　流动资产：

　　货币资金 187,551,881.74 145,470,494.76

　　交易性金融资产

　　衍生金融资产

　　应收票据 2,000,000.00 24,985,377.50

　　应收账款 453,075,577.17 262,799,010.36

　　应收款项融资 12,031,000.00

　　预付款项 2,433,909.11 1,434,375.49

　　其他应收款 1,074,616,518.75 609,801,796.35

　　其中：应收利息

　　应收股利

　　存货 270,528,336.99 159,219,253.24

　　合同资产 668,268.00

　　持有待售资产

　　一年内到期的非流动资产

　　其他流动资产 2,343,198.52

　　流动资产合计 2,004,580,422.28 1,204,378,575.70

　　非流动资产：

　　债权投资

　　其他债权投资

　　长期应收款

　　长期股权投资 216,000,000.00 200,000,000.00

　　其他权益工具投资

　　其他非流动金融资产

　　投资性房地产

　　固定资产 110,993,832.38 117,061,921.94

　　在建工程 5,923,087.61 716,814.16

　　生产性生物资产

　　油气资产

　　使用权资产 510,300.50 1,066,992.02

　　无形资产 13,262,681.42 14,325,965.08

　　开发支出

　　商誉

　　长期待摊费用 15,587,557.95 15,064,757.16

　　递延所得税资产 2,674,529.96 3,885,227.97

　　其他非流动资产 32,725,356.80 3,239,900.00

　　非流动资产合计 397,677,346.62 355,361,578.33

　　资产总计 2,402,257,768.90 1,559,740,154.03

　　流动负债：

　　短期借款 373,797,639.31 153,894,477.92

　　交易性金融负债 511,500.00

　　衍生金融负债

　　应付票据 219,971,898.37 176,783,893.75

　　应付账款 483,781,972.03 173,902,549.81

　　预收款项

　　合同负债 81,009,449.21 30,894,064.87

　　应付职工薪酬 11,053,215.58 9,621,734.55

　　应交税费 4,191,522.39 7,630,027.45

　　其他应付款 1,602,942.01 1,118,128.04

　　其中：应付利息

　　应付股利

　　持有待售负债

　　一年内到期的非流动负债 10,451,990.99 20,606,819.14

　　其他流动负债 120,391.53 52,868.99

　　流动负债合计 1,185,981,021.42 575,016,064.52

　　非流动负债：

　　长期借款 10,014,804.17

　　应付债券

　　其中：优先股

　　永续债

　　租赁负债 423,151.57

　　长期应付款

　　长期应付职工薪酬

　　预计负债

　　递延收益 417,821.74 716,636.02

　　递延所得税负债 3,422,067.78

　　其他非流动负债

　　非流动负债合计 417,821.74 14,576,659.54

　　负债合计 1,186,398,843.16 589,592,724.06

　　所有者权益：

　　股本 154,905,300.00 142,133,400.00

　　其他权益工具

　　其中：优先股

　　永续债

　　资本公积 518,163,599.89 333,635,581.38

　　减：库存股

　　其他综合收益

　　专项储备

　　盈余公积 58,190,484.67 51,643,726.14

　　未分配利润 484,599,541.18 442,734,722.45

　　所有者权益合计 1,215,858,925.74 970,147,429.97

　　负债和所有者权益总计 2,402,257,768.90 1,559,740,154.03

　　3、合并利润表

　　单位：元

　　项目 2022年度 2021年度

　　一、营业总收入 1,390,909,253.45 805,505,807.78

　　其中：营业收入 1,390,909,253.45 805,505,807.78

　　利息收入

　　已赚保费

　　手续费及佣金收入

　　二、营业总成本 1,176,585,071.99 697,235,652.77

　　其中：营业成本 1,041,826,600.25 610,319,755.95

　　利息支出

　　手续费及佣金支出

　　退保金

　　赔付支出净额

　　提取保险责任合同准备金净额

　　保单红利支出

　　分保费用

　　税金及附加 6,619,660.25 6,221,772.27

　　销售费用 6,343,362.80 4,990,127.12

　　管理费用 59,763,103.47 36,864,745.07

　　研发费用 50,921,688.70 31,043,804.05

　　财务费用 11,110,656.52 7,795,448.31

　　其中：利息费用 15,542,175.50 6,613,742.44

　　利息收入 1,119,789.41 746,759.27

　　加：其他收益 1,419,255.31 1,662,434.21

　　投资收益（损失以“－”号填列） -1,692,900.00 3,251,313.08

　　其中：对联营企业和合营企业的投资收益

　　以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

　　汇兑收益（损失以“-”号填列）

　　净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

　　公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -511,500.00

　　信用减值损失（损失以“-”号填列） -17,058,777.86 -9,517,304.96

　　资产减值损失（损失以“-”号填列） -28,536,145.31 -16,167,164.39

　　资产处置收益（损失以“-”号填列） -28,045.84 302,078.28

　　三、营业利润（亏损以“－”号填列） 168,427,567.76 87,290,011.23

　　加：营业外收入 1,010,094.37 2,356,213.65

　　减：营业外支出 44,581.51 44,789.18

　　四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 169,393,080.62 89,601,435.70

　　减：所得税费用 21,484,373.93 5,375,603.05

　　五、净利润（净亏损以“－”号填列） 147,908,706.69 84,225,832.65

　　（一）按经营持续性分类

　　1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 147,908,706.69 84,225,832.65

　　2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

　　（二）按所有权归属分类

　　1.归属于母公司股东的净利润 147,908,706.69 84,225,832.65

　　2.少数股东损益

　　六、其他综合收益的税后净额

　　归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

　　（一）不能重分类进损益的其他综合收益

　　1.重新计量设定受益计划变动额

　　2.权益法下不能转损益的其他综合收益

　　3.其他权益工具投资公允价值变动

　　4.企业自身信用风险公允价值变动

　　5.其他

　　（二）将重分类进损益的其他综合收益

　　1.权益法下可转损益的其他综合收益

　　2.其他债权投资公允价值变动

　　3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

　　4.其他债权投资信用减值准备

　　5.现金流量套期储备

　　6.外币财务报表折算差额

　　7.其他

　　归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

　　七、综合收益总额 147,908,706.69 84,225,832.65

　　归属于母公司所有者的综合收益总额 147,908,706.69 84,225,832.65

　　归属于少数股东的综合收益总额

　　八、每股收益

　　（一）基本每股收益 1.02 0.59

　　（二）稀释每股收益 1.02 0.59

　　本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

　　法定代表人：伍亚林 主管会计工作负责人：伍亚林 会计机构负责人：李晶

　　4、母公司利润表

　　单位：元

　　项目 2022年度 2021年度

　　一、营业收入 868,886,677.46 575,359,809.82

　　减：营业成本 697,277,150.57 425,183,636.41

　　税金及附加 3,998,987.81 4,020,429.21

　　销售费用 5,087,441.42 4,214,320.32

　　管理费用 29,446,381.87 26,595,487.49

　　研发费用 26,229,843.52 20,963,127.63

　　财务费用 8,245,623.46 6,751,523.95

　　其中：利息费用 12,817,471.40 6,354,724.76

　　利息收入 930,072.00 731,318.30

　　加：其他收益 581,883.33 680,837.63

　　投资收益（损失以“－”号填列） -1,692,900.00 3,158,724.57

　　其中：对联营企业和合营企业的投资收益

　　以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

　　净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

　　公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -511,500.00

　　信用减值损失（损失以“-”号填列） -6,862,009.24 -2,167,380.22

　　资产减值损失（损失以“-”号填列） -19,946,500.15 -8,143,953.60

　　资产处置收益（损失以“-”号填列） 268,232.56

　　二、营业利润（亏损以“－”号填列） 70,681,722.75 80,916,245.75

　　加：营业外收入 1,009,909.80 2,354,468.91

　　减：营业外支出 44,440.18 40,826.92

　　三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 71,647,192.37 83,229,887.74

　　减：所得税费用 6,179,607.11 9,534,633.51

　　四、净利润（净亏损以“－”号填列） 65,467,585.26 73,695,254.23

　　（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 65,467,585.26 73,695,254.23

　　（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

　　五、其他综合收益的税后净额

　　（一）不能重分类进损益的其他综合收益

　　1.重新计量设定受益计划变动额

　　2.权益法下不能转损益的其他综合收益

　　3.其他权益工具投资公允价值变动

　　4.企业自身信用风险公允价值变动

　　5.其他

　　（二）将重分类进损益的其他综合收益

　　1.权益法下可转损益的其他综合收益

　　2.其他债权投资公允价值变动

　　3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

　　4.其他债权投资信用减值准备

　　5.现金流量套期储备

　　6.外币财务报表折算差额

　　7.其他

　　六、综合收益总额 65,467,585.26 73,695,254.23

　　七、每股收益：

　　（一）基本每股收益

　　（二）稀释每股收益

　　5、合并现金流量表

　　单位：元

　　项目 2022年度 2021年度

　　一、经营活动产生的现金流量：

　　销售商品、提供劳务收到的现金 896,029,259.06 629,083,799.55

　　客户存款和同业存放款项净增加额

　　向中央银行借款净增加额

　　向其他金融机构拆入资金净增加额

　　收到原保险合同保费取得的现金

　　收到再保业务现金净额

　　保户储金及投资款净增加额

　　收取利息、手续费及佣金的现金

　　拆入资金净增加额

　　回购业务资金净增加额

　　代理买卖证券收到的现金净额

　　收到的税费返还 27,584,887.43 14,207,744.73

　　收到其他与经营活动有关的现金 5,289,841.82 3,374,153.77

　　经营活动现金流入小计 928,903,988.31 646,665,698.05

　　购买商品、接受劳务支付的现金 770,113,444.14 457,695,645.94

　　客户贷款及垫款净增加额

　　存放中央银行和同业款项净增加额

　　支付原保险合同赔付款项的现金

　　拆出资金净增加额

　　支付利息、手续费及佣金的现金

　　支付保单红利的现金

　　支付给职工以及为职工支付的现金 188,845,868.47 123,891,529.57

　　支付的各项税费 35,286,763.97 35,803,512.12

　　支付其他与经营活动有关的现金 23,718,652.17 15,092,400.28

　　经营活动现金流出小计 1,017,964,728.75 632,483,087.91

　　经营活动产生的现金流量净额 -89,060,740.44 14,182,610.14

　　二、投资活动产生的现金流量：

　　收回投资收到的现金 3,029,000,000.00

　　取得投资收益收到的现金 3,251,313.08

　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 207,000.00 425,864.00

　　处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

　　收到其他与投资活动有关的现金

　　投资活动现金流入小计 207,000.00 3,032,677,177.08

　　购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 326,862,826.18 215,030,381.04

　　投资支付的现金 3,029,000,000.00

　　质押贷款净增加额

　　取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

　　支付其他与投资活动有关的现金

　　投资活动现金流出小计 326,862,826.18 3,244,030,381.04

　　投资活动产生的现金流量净额 -326,655,826.18 -211,353,203.96

　　三、筹资活动产生的现金流量：

　　吸收投资收到的现金 198,029,706.00

　　其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

　　取得借款收到的现金 602,332,163.48 226,971,500.00

　　收到其他与筹资活动有关的现金 3,225,766.00

　　筹资活动现金流入小计 803,587,635.48 226,971,500.00

　　偿还债务支付的现金 299,194,990.00 192,000,000.00

　　分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33,818,886.74 13,040,653.74

　　其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

　　支付其他与筹资活动有关的现金 54,268,394.57 52,364,388.06

　　筹资活动现金流出小计 387,282,271.31 257,405,041.80

　　筹资活动产生的现金流量净额 416,305,364.17 -30,433,541.80

　　四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -34,384.34 -2,169,700.55

　　五、现金及现金等价物净增加额 554,413.21 -229,773,836.17

　　加：期初现金及现金等价物余额 135,133,325.44 364,907,161.61

　　六、期末现金及现金等价物余额 135,687,738.65 135,133,325.44

　　6、母公司现金流量表

　　单位：元

　　项目 2022年度 2021年度

　　一、经营活动产生的现金流量：

　　销售商品、提供劳务收到的现金 771,782,659.46 517,494,956.48

　　收到的税费返还 1,698,846.36 200,511.83

　　收到其他与经营活动有关的现金 2,705,330.12 3,215,666.17

　　经营活动现金流入小计 776,186,835.94 520,911,134.48

　　购买商品、接受劳务支付的现金 446,785,279.19 341,504,345.12

　　支付给职工以及为职工支付的现金 103,041,956.68 93,818,331.12

　　支付的各项税费 32,134,772.43 33,663,423.97

　　支付其他与经营活动有关的现金 11,840,747.21 12,543,910.69

　　经营活动现金流出小计 593,802,755.51 481,530,010.90

　　经营活动产生的现金流量净额 182,384,080.43 39,381,123.58

　　二、投资活动产生的现金流量：

　　收回投资收到的现金 2,984,000,000.00

　　取得投资收益收到的现金 3,158,724.57

　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 381,864.00

　　处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

　　收到其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00

　　投资活动现金流入小计 3,007,540,588.57

　　购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 29,708,455.98 6,636,140.19

　　投资支付的现金 16,000,000.00 3,014,000,000.00

　　取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

　　支付其他与投资活动有关的现金 437,782,060.18 211,879,080.80

　　投资活动现金流出小计 483,490,516.16 3,232,515,220.99

　　投资活动产生的现金流量净额 -483,490,516.16 -224,974,632.42

　　三、筹资活动产生的现金流量：

　　吸收投资收到的现金 198,029,706.00

　　取得借款收到的现金 442,400,000.00 176,971,500.00

　　收到其他与筹资活动有关的现金

　　筹资活动现金流入小计 640,429,706.00 176,971,500.00

　　偿还债务支付的现金 264,195,000.00 192,000,000.00

　　分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,321,446.76 12,958,362.07

　　支付其他与筹资活动有关的现金 30,567,359.44 40,724,538.37

　　筹资活动现金流出小计 326,083,806.20 245,682,900.44

　　筹资活动产生的现金流量净额 314,345,899.80 -68,711,400.44

　　四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 76,879.26 -1,554,637.49

　　五、现金及现金等价物净增加额 13,316,343.33 -255,859,546.77

　　加：期初现金及现金等价物余额 106,145,207.07 362,004,753.84

　　六、期末现金及现金等价物余额 119,461,550.40 106,145,207.07

　　7、合并所有者权益变动表

　　本期金额

　　单位：元

　　项目 2022年度

　　归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计

　　股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计

　　优先股 永续债 其他

　　一、上年期末余额 142,133,400.00 333,635,581.38 51,643,726.14 419,366,218.28 946,778,925.80 946,778,925.80

　　加：会计政策变更

　　前期差错更正

　　同一控制下企业合并

　　其他

　　二、本年期初余额 142,133,400.00 333,635,581.38 51,643,726.14 419,366,218.28 946,778,925.80 946,778,925.80

　　三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 12,771,900.00 184,528,018.51 6,546,758.53 124,305,940.16 328,152,617.20 328,152,617.20

　　（一）综合收益总额 147,908,706.69 147,908,706.69 147,908,706.69

　　（二）所有者投入和减少资本 12,771,900.00 184,528,018.51 197,299,918.51 197,299,918.51

　　1．所有者投入的普通股 12,771,900.00 184,528,018.51 197,299,918.51 197,299,918.51

　　2．其他权益工具持有者投入资本

　　3．股份支付计入所有者权益的金额

　　4．其他

　　（三）利润分配 6,546,758.53 -23,602,766.53 -17,056,008.00 -17,056,008.00

　　1．提取盈余公积 6,546,758.53 -6,546,758.53 0.00 0.00

　　2．提取一般风险准备

　　3．对所有者（或股东）的分配 -17,056,008.00 -17,056,008.00 -17,056,008.00

　　4．其他

　　（四）所有者权益内部结转

　　1．资本公积转增资本（或股本）

　　2．盈余公积转增资本（或股本）

　　3．盈余公积弥补亏损

　　4．设定受益计划变动额结转留存收益

　　5．其他综合收益结转留存收益

　　6．其他

　　（五）专项储备

　　1．本期提取

　　2．本期使用

　　（六）其他

　　四、本期期末余额 154,905,300.00 518,163,599.89 58,190,484.67 543,672,158.44 1,274,931,543.00 1,274,931,543.00

　　上期金额

　　单位：元

　　项目 2021年度

　　归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计

　　股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计

　　优先股 永续债 其他

　　一、上年期末余额 142,133,400.00 333,635,581.38 44,274,200.72 349,616,581.05 869,659,763.15 869,659,763.15

　　加：会计政策变更

　　前期差错更正

　　同一控制下企业合并

　　其他

　　二、本年期初余额 142,133,400.00 333,635,581.38 44,274,200.72 349,616,581.05 869,659,763.15 869,659,763.15

　　三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 7,369,525.42 69,749,637.23 77,119,162.65 77,119,162.65

　　（一）综合收益总额 84,225,832.65 84,225,832.65 84,225,832.65

　　（二）所有者投入和减少资本

　　1．所有者投入的普通股

　　2．其他权益工具持有者投入资本

　　3．股份支付计入所有者权益的金额

　　4．其他

　　（三）利润分配 7,369,525.42 -14,476,195.42 -7,106,670.00 -7,106,670.00

　　1．提取盈余公积 7,369,525.42 -7,369,525.42

　　2．提取一般风险准备

　　3．对所有者（或股东）的分配 -7,106,670.00 -7,106,670.00 -7,106,670.00

　　4．其他

　　（四）所有者权益内部结转

　　1．资本公积转增资本（或股本）

　　2．盈余公积转增资本（或股本）

　　3．盈余公积弥补亏损

　　4．设定受益计划变动额结转留存收益

　　5．其他综合收益结转留存收益

　　6．其他

　　（五）专项储备

　　1．本期提取

　　2．本期使用

　　（六）其他

　　四、本期期末余额 142,133,400.00 333,635,581.38 51,643,726.14 419,366,218.28 946,778,925.80 946,778,925.80

　　8、母公司所有者权益变动表

　　本期金额

　　单位：元

　　项目 2022年度

　　股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计

　　优先股 永续债 其他

　　一、上年期末余额 142,133,400.00 333,635,581.38 51,643,726.14 442,734,722.45 970,147,429.97

　　加：会计政策变更

　　前期差错更正

　　其他

　　二、本年期初余额 142,133,400.00 333,635,581.38 51,643,726.14 442,734,722.45 970,147,429.97

　　三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 12,771,900.00 184,528,018.51 6,546,758.53 41,864,818.73 245,711,495.77

　　（一）综合收益总额 65,467,585.26 65,467,585.26

　　（二）所有者投入和减少资本 12,771,900.00 184,528,018.51 197,299,918.51

　　1．所有者投入的普通股 12,771,900.00 184,528,018.51 197,299,918.51

　　2．其他权益工具持有者投入资本

　　3．股份支付计入所有者权益的金额

　　4．其他

　　（三）利润分配 6,546,758.53 -23,602,766.53 -17,056,008.00

　　1．提取盈余公积 6,546,758.53 -6,546,758.53 0.00

　　2．对所有者（或股东）的分配 -17,056,008.00 -17,056,008.00

　　3．其他

　　（四）所有者权益内部结转

　　1．资本公积转增资本（或股本）

　　2．盈余公积转增资本（或股本）

　　3．盈余公积弥补亏损

　　4．设定受益计划变动额结转留存收益

　　5．其他综合收益结转留存收益

　　6．其他

　　（五）专项储备

　　1．本期提取

　　2．本期使用

　　（六）其他

　　四、本期期末余额 154,905,300.00 518,163,599.89 58,190,484.67 484,599,541.18 1,215,858,925.74

　　上期金额

　　单位：元

　　项目 2021年度

　　股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计

　　优先股 永续债 其他

　　一、上年期末余额 142,133,400.00 333,635,581.38 44,274,200.72 383,515,663.64 903,558,845.74

　　加：会计政策变更

　　前期差错更正

　　其他

　　二、本年期初余额 142,133,400.00 333,635,581.38 44,274,200.72 383,515,663.64 903,558,845.74

　　三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 7,369,525.42 59,219,058.81 66,588,584.23

　　（一）综合收益总额 73,695,254.23 73,695,254.23

　　（二）所有者投入和减少资本

　　1．所有者投入的普通股

　　2．其他权益工具持有者投入资本

　　3．股份支付计入所有者权益的金额

　　4．其他

　　（三）利润分配 7,369,525.42 -14,476,195.42 -7,106,670.00

　　1．提取盈余公积 7,369,525.42 -7,369,525.42

　　2．对所有者（或股东）的分配 -7,106,670.00 -7,106,670.00

　　3．其他

　　（四）所有者权益内部结转

　　1．资本公积转增资本（或股本）

　　2．盈余公积转增资本（或股本）

　　3．盈余公积弥补亏损

　　4．设定受益计划变动额结转留存收益

　　5．其他综合收益结转留存收益

　　6．其他

　　（五）专项储备

　　1．本期提取

　　2．本期使用

　　（六）其他

　　四、本期期末余额 142,133,400.00 333,635,581.38 51,643,726.14 442,734,722.45 970,147,429.97

　　二、公司基本情况

　　江苏博俊工业科技股份有限公司（原名“博俊精密部件（昆山）有限公司”，以下简称“本公司”或“公司”）成立于2011年3月29日，注册资本500.00万元，由自然人伍亚林、伍阿凤共同投资设立，公司股权结构如下：

　　股东名称 实收资本 占注册资本比例（%）

　　伍亚林 4,750,000.00 95.00

　　伍阿凤 250,000.00 5.00

　　合计 5,000,000.00 100.00

　　2011年4月17日，经公司股东会决议，新增注册资本14,500.00万元，注册资本变更为15,000.00万元。其中，股东伍亚林增加货币出资13,775.00万元，股东伍阿凤增加货币出资725.00万元。本次增资完成后公司股东结构如下：

　　股东名称 实收资本 占注册资本比例（%）

　　伍亚林 142,500,000.00 95.00

　　伍阿凤 7,500,000.00 5.00

　　合计 150,000,000.00 100.00

　　2013年3月，经公司股东会决议，本公司整体变更为江苏博俊工业科技股份有限公司，以公司截至2013年2月28日止经审计的净资产15,025.32万元为基础，按1.0017:1的比例折成15,000.00万股，由原有限责任公司整体变更设立股份公司，变更后各股东出资比例不变。2013年3月17日，上海浪腾会计师事务所（特殊普通合伙）对此次变更进行了验资并出具了“浪腾沪验[2013]第0100号”《验资报告》。变更完成后，公司股权结构如下：

　　股东名称 股本 占注册资本比例（%）

　　伍亚林 142,500,000.00 95.00

　　伍阿凤 7,500,000.00 5.00

　　合计 150,000,000.00 100.00

　　2014年12月28日，股东伍亚林分别与昆山嘉恒投资管理咨询中心（有限合伙）、上海富智投资有限公司签署《股权转让协议书》，将其持有本公司的1,000.00万股和2,562.50万股分别转让给昆山嘉恒投资管理咨询中心（有限合伙）和上海富智投资有限公司；2014年12月29日，股东伍阿凤与上海富智投资有限公司签署《股权转让协议书》，将其持有本公司的187.50万股转让给上海富智投资有限公司。本次股权转让后，本公司的股权结构如下：

　　股东名称 股本 占注册资本比例（%）

　　伍亚林 106,875,000.00 71.25

　　上海富智投资有限公司 27,500,000.00 18.33

　　昆山嘉恒投资管理咨询中心（有限合伙） 10,000,000.00 6.67

　　伍阿凤 5,625,000.00 3.75

　　合计 150,000,000.00 100.00

　　2014年12月14日，经公司股东大会决议，本公司注册资本由15,000.00万元减少到10,000.00万元，其中股东伍亚林将其出资金额由10,687.50万元减少至5,687.50万元，2015年2月15日，本公司换领了新的《企业法人营业执照》。此次减资完成后，公司股权结构如下：

　　股东名称 股本 占注册资本比例（%）

　　伍亚林 56,875,000.00 56.88

　　上海富智投资有限公司 27,500,000.00 27.50

　　昆山嘉恒投资管理咨询中心（有限合伙） 10,000,000.00 10.00

　　伍阿凤 5,625,000.00 5.62

　　合计 100,000,000.00 100.00

　　2015年7月6日，经公司股东大会决议，股东伍亚林将其持有的公司30万股股份转让给江苏中民证资产管理有限公司（2016年10月31日更名为“江苏中民金服股份有限公司”）。本次股权转让后，本公司的股权结构如下：

　　股东名称 股本 占注册资本比例（%）

　　伍亚林 56,575,000.00 56.58

　　上海富智投资有限公司 27,500,000.00 27.50

　　昆山嘉恒投资管理咨询中心（有限合伙） 10,000,000.00 10.00

　　伍阿凤 5,625,000.00 5.62

　　江苏中民证资产管理有限公司 300,000.00 0.30

　　合计 100,000,000.00 100.00

　　2016年11月23日江苏中民金服股份有限公司与股东伍亚林签订《股权转让协议》将其持有的30万股权转让给股东伍亚林。本次股权转让后，本公司的股权结构如下：

　　股东名称 股本 占注册资本比例（%）

　　伍亚林 56,875,000.00 56.88

　　上海富智投资有限公司 27,500,000.00 27.50

　　昆山嘉恒投资管理咨询中心（有限合伙） 10,000,000.00 10.00

　　伍阿凤 5,625,000.00 5.62

　　合计 100,000,000.00 100.00

　　2016年12月14日，经公司股东大会决议，昆山嘉恒投资管理咨询中心（有限合伙）向本公司增资310.00万元，公司注册资本由10,000.00万元增加至10,310.00万元。此次增资后，本公司股权结构如下：

　　股东名称 股本 占注册资本比例（%）

　　伍亚林 56,875,000.00 55.16

　　上海富智投资有限公司 27,500,000.00 26.67

　　昆山嘉恒投资管理咨询中心（有限合伙） 13,100,000.00 12.71

　　伍阿凤 5,625,000.00 5.46

　　合计 103,100,000.00 100.00

　　2017年11月28日，经公司股东大会决议，宁波马扎罗投资管理有限责任公司向本公司增资350.00万元，公司注册资本由10,310.00万元增加至10,660.00万元。此次增资后，本公司股权结构如下：

　　股东名称 股本 占注册资本比例（%）

　　伍亚林 56,875,000.00 53.35

　　上海富智投资有限公司 27,500,000.00 25.80

　　昆山嘉恒投资管理咨询中心（有限合伙） 13,100,000.00 12.29

　　伍阿凤 5,625,000.00 5.28

　　宁波马扎罗投资管理有限责任公司 3,500,000.00 3.28

　　合计 106,600,000.00 100.00

　　根据本公司2019年第二次临时股东大会决议、2020年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会《关于同意江苏博俊工业科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2020]3326号）文件批复，本公司2020年度首次向社会公开发行人民币普通股（A股）股票35,533,400.00股，每股面值1元，申请增加注册资本人民币35,533,400.00元。变更后的注册资本为人民币142,133,400.00元。2021年1月7日，公司发行A股股票在深圳交易所上市交易，股票简称“博俊科技”，证券代码“300926”。该股本经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）容诚验字[2020]230Z0322号《验资报告》验证。此次公开发行后，本公司股权结构如下：

　　股东名称 股本 占注册资本比例（%）

　　伍亚林 56,875,000.00 40.015

　　上海富智投资有限公司 27,500,000.00 19.348

　　昆山嘉恒投资管理咨询中心（有限合伙） 13,100,000.00 9.217

　　伍阿凤 5,625,000.00 3.958

　　宁波马扎罗投资管理有限责任公司 3,500,000.00 2.462

　　社会公众A股股东 35,533,400.00 25.000

　　合计 142,133,400.00 100.000

　　根据本公司2021年股东大会决议、并经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于同意江苏博俊工业科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可 [2022]1591号）同意注册，本公司向特定对象伍亚林先生发行人民币普通股（A股）12,771,900.00股, 每股面值1元，申请增加注册资本人民币12,771,900.00元，变更后的注册资本为人民币154,905,300.00元。该股本经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）容诚验字[2023] 230Z0253号《验资报告》验证。此次公开发行后，本公司股权结构如下：

　　股东名称 股本 占注册资本比例（%）

　　伍亚林 69,646,900.00 44.961

　　上海富智投资有限公司 27,500,000.00 17.753

　　昆山嘉恒投资管理咨询中心（有限合伙） 13,100,000.00 8.457

　　伍阿凤 5,625,000.00 3.631

　　宁波马扎罗投资管理有限责任公司 3,500,000.00 2.259

　　社会公众A股股东 35,533,400.00 22.939

　　合计 154,905,300.00 100.000

　　公司总部经营地址：昆山开发区龙江路88号。

　　法定代表人：伍亚林。

　　公司主要的经营活动为汽车用精密模具及高精密零部件等相关产品的研发、生产、销售;模具制造;冲压零部件、金属材料、五金交电、电子产品、塑料制品的销售;激光拼焊汽车转向支架、落料件、汽车天窗用包塑件、汽车门锁用包塑件的生产、销售，并提供售后技术支持和服务；道路普通货物运输（按许可证核定内容经营）；从事货物及技术的进出口业务。（前述经营项目中法律、行政法规规定前置许可经营、限制经营、禁止经营的除外）（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动）。

　　财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2023年3月29日决议批准报出。

　　（1）本报告期末纳入合并范围的子公司：

　　序号 子公司全称 子公司简称 持股比例（%）

　　直接 间接

　　1 重庆博俊工业科技有限公司 重庆博俊 100 -

　　2 成都博俊科技有限公司 成都博俊 100 -

　　3 常州博俊科技有限公司 常州博俊 100 -

　　4 西安博俊汽车零部件有限公司 西安部件 100 -

　　5 浙江博俊工业科技有限公司 浙江博俊 100 -

　　6 济南博俊汽车零部件有限公司 济南博俊 100 -

　　上述子公司具体情况详见本附注九“在其他主体中的权益”；

　　（2）本报告期内合并财务报表范围变化

　　本报告期内新增子公司：

　　序号 子公司全称 子公司简称 报告期间 纳入合并范围原因

　　1 西安博俊汽车零部件有限公司 西安部件 2022年度 设立

　　2 浙江博俊工业科技有限公司 浙江博俊 2022年度 设立

　　3 济南博俊汽车零部件有限公司 济南博俊 2022年度 设立

　　本报告期内无减少子公司。

　　本报告期内新增及减少子公司的具体情况详见本附注八“合并范围的变更”。

　　三、财务报表的编制基础

　　1、编制基础

　　本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。

　　2、持续经营

　　本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

　　四、重要会计政策及会计估计

　　具体会计政策和会计估计提示：

　　本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

　　1、遵循企业会计准则的声明

　　本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

　　2、会计期间

　　本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

　　3、营业周期

　　本公司正常营业周期为一年。

　　4、记账本位币

　　本公司的记账本位币为人民币。

　　5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

　　（1）同一控制下的企业合并

　　本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

　　（2）非同一控制下的企业合并

　　本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

　　（3）企业合并中有关交易费用的处理

　　为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

　　6、合并财务报表的编制方法

　　（1）合并范围的确定

　　合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

　　控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

　　（2）合并财务报表的编制方法

　　本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

　　本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

　　①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

　　②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

　　③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

　　④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

　　（3）报告期内增减子公司的处理

　　①增加子公司或业务

　　A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

　　（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

　　（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

　　（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

　　B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

　　（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

　　（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

　　（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

　　②处置子公司或业务

　　A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

　　B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

　　C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

　　（4）合并抵销中的特殊考虑

　　①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

　　子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

　　②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

　　③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

　　④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

　　⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

　　（5）特殊交易的会计处理

　　①购买少数股东股权

　　本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

　　②通过多次交易分步取得子公司控制权的

　　A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

　　在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

　　在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

　　B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

　　在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

　　在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

　　③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

　　母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

　　④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

　　A.一次交易处置

　　本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

　　与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

　　B.多次交易分步处置

　　在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

　　如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

　　如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

　　各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

　　（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

　　（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

　　（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

　　⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

　　子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

　　7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

　　合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

　　（1）共同经营

　　共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

　　本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

　　①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

　　②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

　　③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

　　④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

　　⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

　　（2）合营企业

　　合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

　　本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

　　8、现金及现金等价物的确定标准

　　现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

　　9、外币业务和外币报表折算

　　（1）外币交易时折算汇率的确定方法

　　本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

　　（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

　　在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

　　10、金融工具

　　金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

　　（1）金融工具的确认和终止确认

　　当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

　　金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

　　①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

　　②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

　　金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

　　以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

　　（2）金融资产的分类与计量

　　本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

　　金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

　　金融资产的后续计量取决于其分类：

　　①以摊余成本计量的金融资产

　　金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

　　②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

　　金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

　　③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

　　上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

　　（3）金融负债的分类与计量

　　本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

　　金融负债的后续计量取决于其分类：

　　①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

　　该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

　　②贷款承诺及财务担保合同负债

　　贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

　　财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

　　③以摊余成本计量的金融负债

　　初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

　　除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

　　①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

　　②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

　　（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

　　衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

　　除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

　　对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

　　（5）金融工具减值

　　本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

　　①预期信用损失的计量

　　预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

　　整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

　　未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

　　于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12个月内的预期信用损失计量损失准备。

　　本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

　　对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

　　(a) 应收票据确定组合的依据如下：

　　组合1 商业承兑汇票

　　组合2 银行承兑汇票

　　本公司评估银行承兑汇票无收回风险，不计算预期信用损失。本公司对商业承兑汇票预期信用损失的计算参照应收账款、其他应收款执行。

　　(b) 应收账款、其他应收款、长期应收款确定组合的依据如下：

　　组合1：账龄组合。

　　组合2：有还款保证款项、员工备用金、应收出口退税等。

　　对于划分为组合1的应收账款以及其他应收款，本公司以账龄组合作为信用风险特征组合，按信用风险特征组合对应收账款、其他应收款计算预期信用损失。确定组合的依据为账龄组合。计量预计信用损失的方法为参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款、其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

　　对于划分为组合2的应收账款和其他应收款，不计提预期信用损失。

　　(c) 合同资产确定组合的依据如下：

　　组合1：未到期质保金

　　组合2：应收本公司合并范围内关联方款项

　　对于划分为组合1的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

　　对于划分为组合2的合同资产，本公司不计提信用损失准备。

　　(d) 应收票据确定组合的依据如下：

　　组合1 商业承兑汇票

　　组合2 银行承兑汇票

　　本公司评估银行承兑汇票无收回风险，不计算预期信用损失。本公司对商业承兑汇票预期信用损失的计算参照应收账款、其他应收款执行。

　　B.债权投资、其他债权投资

　　对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

　　②具有较低的信用风险

　　如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

　　③信用风险显著增加

　　本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

　　在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

　　A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

　　B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

　　C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

　　D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

　　E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

　　F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

　　G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

　　H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

　　根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

　　通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。④已发生信用减值的金融资产

　　本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

　　发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

　　⑤预期信用损失准备的列报

　　为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

　　⑥核销

　　如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

　　已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

　　（6）金融资产转移

　　金融资产转移是指下列两种情形：

　　A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

　　B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

　　①终止确认所转移的金融资产

　　已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

　　在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

　　本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

　　金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

　　A.所转移金融资产的账面价值；

　　B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

　　金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

　　A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

　　B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

　　②继续涉入所转移的金融资产

　　既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

　　继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

　　③继续确认所转移的金融资产

　　仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

　　该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

　　（7）金融资产和金融负债的抵销

　　金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

　　本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

　　本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

　　不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

　　（8）金融工具公允价值的确定方法

　　存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

　　11、存货

　　（1）存货的分类

　　存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、周转材料、半成品、库存商品、委托加工物资、发出商品、生产成本等。

　　（2）发出存货的计价方法

　　除模具按个别认定法计价外，本公司其他存货发出时采用加权平均法计价。

　　（3）存货的盘存制度

　　本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

　　（4）存货跌价准备的计提方法

　　资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

　　①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

　　②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

　　③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

　　④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

　　（5）周转材料的摊销方法

　　①低值易耗品摊销方法：除胶箱在领用后的一年内采用分期转销法外，其他低值易耗品均在领用时采用一次转销法。②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

　　12、合同资产

　　本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

　　本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：

　　合同资产确定组合的依据如下：

　　组合1：未到期质保金

　　组合2：应收本公司合并范围内关联方款项

　　对于划分为组合1的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

　　对于划分为组合2的合同资产，本公司不计提信用损失准备。

　　合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

　　13、合同成本

　　合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

　　本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

　　①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

　　②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

　　③该成本预期能够收回。

　　本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

　　与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进