鸿安机械：前员工秒变主要供应商，新增大客户竟为“老赖”

　　

　　苏州鸿安机械股份有限公司（以下简称“鸿安机械”）日前IPO过会，准备在深交所创业板上市。鸿安机械主要从事智能物流技术装备的研发、设计、制造和销售，并为电商新零售、洁净工厂、食品饮料、医药化工、服装烟草、新能源等多个行业提供专业化的项目实施及运维服务。

　　鸿安机械此次IPO拟募集资金45,000万元，分别用于数字化智能物流技术装备产业基地项目、信息化智能物流技术装备研发生产项目 、洁净工厂智能搬运设备研发生产项目、补充流动资金。

　　客户集中度风险高，新增大客户竟为“老赖”

　　招股书显示，报告期内鸿安机械前五大客户的收入占营业收入的比重分别为95.72%、87.88%、72.26%和52.49%，客户集中度明显高于同行业平均水平。其中，公司对第一大客户大福集团的收入占营业收入的比重分别为50.70%、36.60%、36.17%和21.29%，2019年超过一半营收均来自大福集团，存在单一依赖风险。

　　大福集团是全球领先的智能物料搬运系统的综合制造商和集成商，在招股书中也被列入鸿安机械的同业竞争对手，并且其作为集成商的最终销售客户与公司终端客户存在重合的情形。近年来鸿安机械对大福集团的销售额呈现下降趋势，或面临大客户流失的风险，也可能对公司持续盈利能力产生不利影响。

　　

　　值得注意的是，2022年上半年，鸿安机械的主要客户中新增了一家名为拓野智能的公司，销售金额为2077.52万元，占到公司营业收入的10.80%，一跃成为公司第二大客户。

　　不过，拓野智能的经营状况或许存在一定风险。天眼查信息显示，拓野智能曾多次被法院强制执行，被执行总金额超过千万，其中绝大多数为买卖合同纠纷。

　　2020年9月3日，拓野智能因买卖合同纠纷被强制执行合计57.5128万元；2022年6月7日，拓野智能因建设工程施工合同纠纷被强制执行合计426.6万元；8月18日，被强制执行534.9499万元；2023年2月14日，被强制执行355.6万元。

　　

　　同时，拓野智能持股65%的深圳市拓野教育投资有限公司，在2022年7月被深圳市坪山区人民法院列为限制高消费企业，并于10月被公示为失信被执行人。

　　直到2022年6月为止，拓野教育投资有限公司的负责人、董事、总经理均为凌琳，也正是拓野智能的法代和实控人，而在变更完成后不到一个月，拓野教育投资就被列入限制高消费企业，很难不认为这是刻意找人“顶锅”。

　　由此看来，拓野智能这家前科累累的疑似“老赖”企业在信用度方面恐怕值得怀疑。而根据鸿安机械的披露，公司在对拓野智能销售的2077.52万元中，有1277万属于应收账款，占比约六成，这笔款项是否能够顺利回收或许也仍存在不确定性。说到底，选择与这样的高风险企业合作且不采取更为谨慎的信用政策本就已经令人费解，而至于交易背景的真实性和合作的持续性究竟如何，恐怕就更加不得而知了。

　　前员工秒变主要供应商，或潜藏利益输送风险

　　据披露，鸿安机械的主要供应商之中有四家涉及公司前员工任职或存在关联关系情形。

　　其中，供应商上海秦德的历史监事秦丽2018年离职后，2020年加入上海领升，上海领升被公司收购后成为公司员工；李艳2018年3月从公司离职，此后创业开办安装服务机构，并成为劳务供应商；任衍国是劳务供应商无锡德普机电工程安装有限公司的历史股东，现为公司员工；单纪伟2010年2月从公司离职，现为劳务供应商上海赛叠拓工程技术服务中心和上海朗涵工程技术有限公司的历史股东、苏州升达威自动化科技有限公司的股东。

　　同时，鸿安机械前员工李艳2018年3月离职后创业，并于当年就成为公司劳务供应商。报告期内，李艳控制的9家劳务供应商与公司交易金额总计分别为874.70万元、1,048.74万元、2,056.38万元和663.16万元，占劳务总采购的比例为10.82%、13.86%、23.20%和11.65%。

　　此外，根据资金流水核查，公司总经理盛宏伟配偶唐铮和副总经理、销售负责人白雷2019年与前员工单纪伟存在资金往来。单纪伟2010年2月从公司离职，唐铮于2019年3月21日向单纪伟借款300万，短短5天后归还。4月23日，唐铮又向单纪伟借款34.94万，次日就归还借款。此外，副总经理、销售负责人白雷还曾分两次归还向单纪伟借款共计42万。

　　前员工离职后摇身一变迅速成为主要供应商，并且公司高层还与前员工存在高额资金拆借，其中可能隐藏的利益输送风险或许也值得关注。

　　

　　实控人及总经理外汇违规受行政处罚

　　根据鸿安机械披露，2019年8月23日，公司实控人刘大庆及总经理盛宏伟因为存在未按规定办理境外投资外汇登记手续的违规事实，而被国家外汇管理局太仓市支局给予警告并处罚款合计10万元。

　　鸿安机械表示，刘大庆2004年1月9日投资设立香港利德时，当时国家未对个人境外投资的外汇事项进行规定，因此根据当时相关法规不涉及办理个人外汇登记事宜。而根据2014年出台的相关规定，刘大庆、盛宏伟通过AG-BVI及香港利德间接持有鸿安机械的情况，属于37号文项下规定的“返程投资”，因此刘大庆、盛宏伟应按规定补办境外投资外汇登记。

　　公司称，因为刘大庆、盛宏伟对外汇管理相关法律法规不了解，因此未及时补办理相关返程投资登记。其在自查并了解相关法规后，主动向国家外汇管理局太仓市支局分局说明了相关情况并申请办理外汇补登记。

　　不过，2014年已出台的规定，却直到2019年才申请补登记，恐怕也只是为了避免后续对公司IPO进程造成不良影响，所以才主动向监管部门坦白交代，争取“从轻发落”。

　　另外，鸿安机械本次计划募资8000万补充流动资金，然而报告期各期末公司银行理财产品余额分别为0万元、13,440.70万元、10,033.78万元、4,008.33万元，同时2021年还进行了2445.65万元的现金分红。鸿安机械在持有大量银行理财的同时，一边突击分红一边又募资补流，募投计划的合理性难以令人信服，或存在上市圈钱的嫌疑。

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