「专项债案例」恐龙化石研学旅行中心配套专项债成功发行项目解析

　　

　　世界恐龙化石基地研学旅行中心配套工程建设项目

　　项目依据西部大开发和建设旅行大省为发展旅行创建了一个优秀的政策环境。而作为旅游大省，丰富的旅游资源备受瞩目。十五期间，依据全省建设民族文化大省、绿色经济强省，联络东南亚、南亚的国际大通道的发展战略。根据县情，提出“农业富县、工业富县、科教兴县、绿色立县、旅行带县、稳固安县”的发展思路。县政府已经把恐龙化石资源视为最可贵的旅行资源，把每年的“恐龙文化节”作为最有力的对外宣传口号。

　　

　　一、项目时间

　　本项目建设时间为2020年7月-2022年6月，目前预计整体投入运营时间为2022年7月。

　　二、项目总投资

　　项目计划总投资约78,688.05万元。资金来源：发行债券10,000.00万元，其他资金来源68,688.05万元。

　　三、项目建设内容

　　一是省道公路改造工程

　　本项目按设计车速60公里/小时，路基宽度格局交通量预测结果，本项目路基宽度按照10m标准进行建设。本项目方案路线全长10.925公里，全线共计路基挖土方740.242千m，石方 605.653千m，防护工程346.555千m，排水工程12.014千m, 沥青路面67.605千m，隧道工程2253米/2座，新建桥梁1110米/5座，新建涵洞760米/38道，平面交叉14处，占地总面积395.5亩(含既有道路31.5亩)。

　　二是旅游集散中心建设

　　集散中心总建筑面积36000㎡，其中：地上面 积12000㎡，地下面积24000㎡。为满足功能需求，集散中心设置有中心大厅(中心大厅设置咨询接待区、候车厅、旅游产品展示区、吸烟区、行政管理区、旅游购物区、休闲服务区、医务室、失物招领处、母婴及残疾人专用休息室)、售票区、停车场、A级旅游厕所等主要功能区。

　　四、资金筹措

　　本项目概算499,981.00万元，其中项目资本金199,981.00万元（资金来源：财政拨款），占总投资额的40.00%，目前已到位10,000.00万元；发行地方政府专项债券300,000.00万元，占总投资额的60.00%。

　　

　　五、项目收入测算

　　运营收入

　　旅游产品销售收入及服务性收入：2019年，县共接待国内外游客约2500万人次，本次建设的旅游集散中心可以辐射整个县以及周边区县，重点服务于恐龙地质公园。集散中心按照年接待人数按照普安恐龙地质公园游客人数的80%计算。根据《某县全域旅游规划》中预测，到2022年全年接待2800万人次，恐龙地质公园开园第一年市场渗透率为3%，为84万人次。参考《可行性研究报告》对世界恐龙化石基地研学旅行中心游客量的预测，本次测算按照2022年至2026年游客量分别为 840,000人次、940,800人次、1,072,512人次、1,244,114人次、 1,468,054人次，2027年起保持1,468,054人次水平测算。按照集 散中心接待人次30%进行消费购物，按人均净收入40元计算旅游产品销售收入及服务性收入。

　　停车位收入

　　本项目配套建设停车位1200个，停车场营业 时间为24小时，按照每个停车位日均利用6小时，停车率30%,停车位按2元/小时测算，每年按照200天计。

　　上述所述，项运营收入在债券存续期合计为52,765.00元。

　　

　　六、项目成本

　　运营成本

　　A、工资及福利费：本项目2022年至2025年新增管理人员15 人，2026年起新增管理人员30人，人均年工资约为6万元，社保及公积金按35%计取，福利费及各类经费按工资总额的15%计取。

　　B、设施维护费用：按照工程费用的0.5%进行计取。

　　C、燃料动力费：本项目用电参照民用建筑用电指标，按每小时50瓦/平方米，每天4小时，按1元/度计算，年电费为43.2万元。单价按4.5元/吨估算，年用水费用为56.14万元。水电费价格按每十年增长10%测算。

　　D、管理费用：包含零时工工资，按照年收入的4%进行测算。

　　综上所述，在债券存续期内，该项目运营成本为23,802.92万元

　　相关税费

　　A、增值税：旅游产品销售收入税按13%，停车位收入税按9%;建设期支出工程费用进项税按9%、工程建设其他费进 项税按6%;运营期设施维护费用、水电费用、其他管理及运营费用进项税按13%。

　　B、税金及附加：城市建设税、教育费附加税、地方教育费附加税以增值税率为基数，税率分别为5%、3%和2%。

　　C、房产税：按照停车位收入12%。

　　D、企业所得税：按25%税率测算，建设投资形成的固定资产，按30年计提折旧，残值率5%。

　　债券还本付息安排

　　世界恐龙化石基地研学旅行中心配套工程拟融资金额为10,000.00万元，其中2021政府专项债券(五期)发行债券4,000.00万元，30年期，融资利率3.79%，本期拟发行债券6,000万元，融资期限为30年，利率按在同期国债利率基础上上浮20%即4.45%测算，每半年期期末支付利息，第30年期期末一次性偿还本金，各年度还本付息情况如下：

　　

　　七、收益与融资平衡情况

　　经测算，在债券存续期内，世界恐龙化石基地研学旅行中心 配套工程运营收益(运营收入-运营付现成本)为28,681.48万元，项目收益对融资本息覆盖倍数分别为1.27，能够保障偿还债券本金和利息，实现项目收益和融资自求平衡。

　　

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