严查！法人私户收款逃税，被判三年！个人私户收款招来九大风险

　　案例一

　　个人账户收取营业款，逃税判3年

　　案件经过：2013年至2014年期间，被告人黄某担任本辖区京通某（武汉）汽车服务有限公司法定代表人，负责该公司的经营管理。其指使该公司财务人员通过个人账户收取营业款项，再以其他凭证代替发票使用的方式逃避缴纳税款共计人民币1883018元，占该公司同期应缴纳税额的97.17%，且该公司经税务机关依法下达追缴税款通知后仍未补缴税款。2017年11月6日，被告人黄某被抓获。2018年4月9日，京通某（武汉）汽车服务有限公司补缴税款人民币1825630元。

　　处罚决定：①被告人黄某犯逃税罪，判处有期徒刑三年，缓刑五年，并处罚金人民币200000元；②本案补缴税款人民币57388元，由本院发还税务机关。

　　案例二

　　税局突袭！彻查10年内的私户收款记录！

　　2020年5月，厦门市税务局收到实名举报信件，税局初步检查发现，该企业长亏不倒，不符合常理。

　　案件经过：税局约谈举报人举报人提供3大箱资料：包括厦门某五金公司近10年间的仓库出仓单存根联143本、仓库账簿7本、对账单3本，订购单（合同）1本、收款收据以及仓库出仓单财务联101本等材料。并称该设有内外两套账，内账记录虽不规范，但相关的货物出仓、收款等凭证都有留存。

　　税务局调取公司10年账簿，并依法调取法人、出纳等人个人银行账户流水明细。

　　税务局经与第三方技术部门合作，利用数据处理软件，对凭证资料信息与银行账户流水数据实施了相似性比对和批量处理。经过分析和对比，大部分相关账户的流水信息中都找到了对应的收款“印迹”。

　　经核查：该公司自2007年以来，在10年间通过员工私人账户收取销售款项，共计隐瞒销售收入5290.07万元。处罚：补缴税费1198.27万元、加收滞纳金和罚款905.32万元。

　　案例三

　　私户逃税，老板和财务被判刑！

　　案件经过：广东珠海某公司，利用员工的私人账户、微信、支付宝、现金等方式收取客户装修款，且均不入公司账户。同时，该公司外聘一名会计仅按照公司账户的少量入账来申报纳税。

　　经核查：该公司逃避缴纳增值税人民币184,989.06元、城建税人民币12,949.23元，偷税额合计人民币197,938.28元，该公司偷税额占应纳税额的比例为97.49%。

　　最后公司法定代表人张某某，财务负责人曾某某各被判十个月有期徒刑，并处以罚款。

　　前海天盈财税温馨提示：

　　税局不仅严查私户避税，还会清查多年之前的私人账户收款记录（不仅仅是5年，可能是10年，更有可能是无限期）。 并且要接受税务和司法处置，法人名誉扫地，公司形象毁坏，如果牵涉到会计人员，也要承担相应责任，得不偿失。

　　随着税收大数据的应用，税务监管将更加精准化、智慧化。税局5大措施监控私户收款，私人账户收支款的企业，要小心了！

　　1.多部门信息交换和共享

　　税务稽查不仅仅依托金税三期和已正式启动建设的金税四期系统，还依靠第三方力量——银行、国土、住建、公安、民政、社会保障、交通运输、工商管理等部门的支持来查税。

　　2.一人一税号一人一档案

　　现在不仅仅企业一个税号终身不变，个人也是一样，金税四期+大数据下，每个人的身份证号唯一且都联网！同样对替收工资的人来说也有风险。

　　3.分级分类管理

　　对高收入高净值人员重点监管分三大类，两个级别进行管理。三大类：高收入人群；高净值人群；一般人群。两个级别：高收入高净值的人群是在市一级税务机关以上，也就是省市税务机关进行监督管理；一般人群在下面的县区税务机关监督管理。

　　4.大数据分析扫描

　　金税工程+智慧稽查系统+大数据，无不展示着税务走在了高科技的前沿，通过大数据实时对涉税信息进行扫描、分析和识别。

　　5.建立个人纳税信用体系

　　除了对企业建立税务信用等级，税务机关计划以后会对我们每个自然人进行纳税信用等级评估。对重大涉税违法犯罪案件，依法从严查处曝光并按照有关规定纳入信用记录，实施多部门联合惩戒。

　　既然个人账户被监管得那么严，那我通过微信支付宝收款，总没问题了吧。想多了！现在很多单位都使用微信、支付宝来收付款，殊不知，小小的便利，会引起很大的风险。小编在此列举了8大风险点：

　　一、涉嫌虚开发票

　　通过私人账户、个人支付宝、微信收付款，会造成三流（资金流、货物流、发票流）不一致，有涉嫌“虚开发票”的风险。

　　二、增值税无法抵扣

　　无法抵扣原因：①买卖双方通过微信进项资金交易②开票时票面信息需要填列齐全③因通过微信转账导致无法填写发票上的银行账号信息④卖方无法开具增值税专用发票⑤买方没有增值税专用发票无法抵扣进项税。

　　三、相关成本费用无法税前扣除

　　通过微信支付、支付宝、个人账户发放工资或付款，可能无法取得支付凭证或合规合法的凭证，税前扣除有被调增的可能。

　　四、可能被税局认定为偷逃税的风险

　　①增值税方面。容易和个人消费记录混淆，导致部分微信收款收入未申报增值税，存在偷漏税的风险。

　　②企业所得税方面。通过支付宝、微信转账收取货款，未体现在对公账户收入中，存在漏计少记收入的风险。

　　③个人所得税方面。通过支付宝、微信转账支付工资、发红包，存在漏报个税或可以偷逃个税的风险。

　　五、可能被税局核定，缴纳20%的个税

　　如果公司用公户直接转给股东私户，又长期不还的，税务局可视为分红，需缴纳20%的个税。

　　

　　六、公司管理混乱，不利于长久发展

　　款项账面不透明、业务交易资金流不清晰、资金无法受到监管、企业内部财务混乱，不利于企业的长期发展。温馨提示：企业在生产经营交易活动过程中，采用对公账户结算，最大限度降低税收风险。

　　七、股东对账务承担无限连带责任

　　用个人微信、支付宝长期收取款项，会导致公私财产不分。如果企业出现资不抵债，股东要承担无限连带责任，用个人资产偿还公司债务。

　　八、涉嫌挪用资金、职务侵占

　　通过个人微信、支付宝收款，有可能会涉及挪用资金罪、职务侵占罪。

　　

　　九、可能被列为银行重点监管对象

　　通过微信、支付宝等第三方支付机构进行大额交易也会被稽查到。以下9类交易将重点监控：

　　

　　提醒您：企业只要做好管理和规范，正常的申报收入，缴纳税款，是可以有效规避风险的！

　　说到税收，除了个人之外，可以说这也是所有企业需要考虑的一个大问题。就连马云和刘强东也在其中。否则，马云怎么可能没有工资，刘强东的年薪只有一元？

　　事实上，上述节税和避税方法是《避税》一书中众多避税方法之一。本书使用了数百个真实案例，结合各种避税方法，告诉你如何正确合理地避税。

　　

　　当然，合理避税的方法有很多。如果你想知道更多，小编建议你可以去看看这套“避税”。如今，纳税几乎对每个人都是必要的。因此，学会合理、安全地避税是非常重要的。学习之后，你可以省下很多税金。

　　在《避税》一书中，有很多案例知识。愚蠢的老板在逃税，聪明的老板在合理避税，聪明的老板在合理地节税。老板不是财务方面的，但他们必须了解财务。

　　这种“避税”必须是老板和财务人员的必修课。从税务筹划实施方案到税务风险实例分析，公司老板可以远离财税风险，重构公司税制，合理节税，远离财税和业务风险，使公司稳步盈利。

　　

　　老板不用会财务，但一定要懂财务，这本书教你实现企业规范化制度化，经营，提升企业利润为企业赚钱

　　并且如今本小店限时特惠，花一顿饭钱，却可以为你省下更多的钱，再划算不过了！

　　（注：以上资料，只供参考，不要走弯路，合法交税，人人有责）

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