3.15-16 南京｜税率下调／个税／社保新政实施后建企涉税疑难问题处理与实务操

2018年岁末，新个人所得税法及其配套政策尘埃落定。2019年两会期间，总理宣布将16%和10%分别下调至13%和9%，继续向推进税率三档并两档、税制简化方向迈进；小型微利企业所得税税率大幅降低，核定改查账工作在部分地区已经开始......新政频出，令人眼花缭乱；监管趋严，风险逐渐凸显。建筑企业规范化管理压力前所未有，财税工作已经成为影响企业健康发展的重要因素。

为了帮助广大建筑企业掌握新政策，适应新情况，解决疑难财税问题，度川公司将于3月15-16日（14日报到）在南京的江苏辰茂新世纪大酒店（四星级）举办《税率下调/个税/社保新政实施后建企涉税疑难问题处理与实务操作培训班》，针对建筑业遇到的疑难财税问题展开详尽讲解。本次培训共两天时间，分为以下四部分内容：

一、新个人所得税政策实务操作

二、社保征管新体制与特殊用工模式解析

三、建筑企业重要税收新政策解析

四、建筑企业疑难财税问题筹划与实操

本次培训班由会计学博士、高级会计师、注册税务师、硕士生导师、知名财税实战派专家何广涛老师主讲。

欢迎各位新老朋友莅临参加！

浙江度川教育咨询有限公司

二零一九年三月

课程特色

紧扣施工企业需求，无缝贴近工程实践，突出实际操作

老师·课程·提纲

授课导师：何广涛

会计学博士、高级会计师、注册税务师

授课时间：3月15-16日

个税、社保新政实施后建筑企业涉税疑难问题处理与实务操作培训班

一、新个人所得税政策实务操作

1、2019年后发放全年一次性年终奖应如何缴纳个人所得税？并入综合所得或单独计税，如何操作对个人最合算？

2、2019年后解除劳动关系、提前退休、内部退养等取得一次性补偿收入如何缴纳个人所得税？

3、代扣代缴、预扣预缴、汇算清缴分别代表什么意思？用于哪些场合？未履行扣缴义务有什么风险？

4、建造师等挂证人员，只上社保，不发工资，是否需要做全员全额扣缴明细申报？

5、子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等专项附加扣除，应如何办理，信息真实性由谁负责，未及时办理以后还可以补扣吗？

6、向居民个人支付工资薪金所得如何预扣预缴个人所得税？两处以上取得工资薪金，扣缴义务人可以分别减除5000元费用吗？

7、如何判断工资薪金所得和劳务报酬所得？发放购物卡等实物福利需要缴纳个人所得税吗？

8、交通补助和通讯补助如何缴纳个人所得税？

9、不在本单位缴纳的社保，可否在个人所得税前扣除？

10、企业年金、商业健康险以及递延养老保险如何在税前扣除？

11、向居民个人支付劳务报酬、稿酬、特许权使用费，如何扣缴个人所得税？

12、哪些个人需要办理汇算清缴？退税退给单位还是个人？

13、什么是经营所得，哪些人缴纳经营所得，经营所得有几种征收方式？

14、班组长（包工头）代开发票给建筑企业，税点是多少？建筑企业还要扣缴个人所得税吗？接受自然人代开发票有什么风险？

15、建筑企业食堂购买食材等小额零星经营业务，可以收款凭证作为税前扣除凭证，是否还需要扣缴对方个人所得税？

16、个人转让股权和不动产涉及哪些税种，有哪些注意事项？

17、个人转让股票（含主板、中小板以及新三板）如何缴纳个人所得税？

18、个人从单位借款，以及个人借款给单位，涉及什么风险？应如何操作？

19、自个人租入不动产、机械设备等，涉及哪些税种，如何操作最规范？

20、个税手续费返还，计入哪个会计科目，是否缴纳增值税和企业所得税？发给办税人员，是否还需要扣缴个人所得税？

二、社保征管新体制与用工模式解析

1、社保征管体制改革最新动向：企业职工养老保险暂缓移交税务部门。

2、我国现行社保制度：参保人员、缴费基数。

3、建筑企业工伤保险政策解析。

4、自有工人用工模式下的财税处理。

5、劳务分包用工模式下的财税处理。

6、劳务派遣用工模式下的财税处理。

7、退休返聘人员、临时工、季节工等涉税处理。

三、建筑企业重要税收新政策解析

1、增值税税率下调以及建筑企业应对税率变动的基本策略，如何开票，如何申报，如何核算，如何签订补充协议？

2、销售自产货物、机器设备同时提供建安服务，如何计价，如何计税，如何开票，如何签订合同？

3、603编码无限期延长，什么情况下可以向甲方开具603编码发票？

4、公益性捐赠可结转三年扣除，应当如何操作才能税前扣除？

5、申报扣除资产损失，无需报送相关资料，建安企业应如何操作？

6、企业所得税优惠事项办理理念和程序发生重大变化，建安企业应如何操作？

7、职工教育经费扣除比例提高至8%，建安企业有哪些注意事项？

8、500万元以下固定资产可以一次性税前扣除，建安企业应如何进行会计核算，如何填报申报表？

9、企业所得税季度预缴申报表有什么变化？异地施工预缴0.2%企业所得税可否在季度预缴时抵减，核定征收和查账征收建安企业如何填报？

10、小型微利企业扩围，核定征收建安企业是否可以减按10%税率缴纳企业所得税？小型微利企业的判断标准是什么，应如何进行提前筹划？

11、安全生产专用设备目录更新，建安企业购买安全生产专用设备如何抵免税额？

12、企业所得税申报表再次修订，小型微利企业申报措施简化，对建安企业有什么影响？

四、建筑企业疑难财税问题筹划与实操

1、企业所得税由核定改为查账征收，存量老项目无法取得发票应如何操作？

2、异地施工被核定征收个人所得税，如何才能避免？已被核定征收工资薪金所得个税，还需要再做全员全额扣缴申报吗？

3、小规模纳税人时期中标，施工过程中变成一般纳税人，存量项目应如何操作？

4、公司发生大量业务招待费等敏感费用以及无票费用无法在企业所得税前扣除，应如何操作？

5、甲方直接向总包企业的材料供应商或劳务分包单位支付款项，不符合三流一致，应如何操作？涉及农民工工资薪金个人所得税，应由谁扣缴？

6、已提前开票的质保金，因发生质量问题被甲方扣留，企业所得税和增值税应如何处理？

7、一般计税方法和简易计税方法应如何选择，什么情况下一般计税比简易计税更优，什么情况下简易计税比一般计税更优？

8、建筑企业增值税销售额、企业所得税收入以及会计收入是否存在差异？应当如何协调税会差异？

9、建筑企业常见税收优惠事项包括哪些？

10、简易计税项目差额征税，是否可以跨项目扣除分包款？一般计税项目销项抵扣进项，是否可以跨项目抵扣？异地项目差额预缴增值税，是否可以跨项目扣除分包款？已预缴增值税款抵减应纳税额，是否可以跨项目抵减？

11、除增值税专用发票以外，还有哪些凭证可以抵扣进项税额？应当如何操作？如何才能增加进项抵扣？

12、苗木花卉等农产品如何才能抵扣进项税额？为什么3%专票可以抵扣10%？

13、分包商、供应商不开发票有什么防范措施？分供商注销、撤销等无法开票，如何操作才能税前扣除？

14、专用发票逾期未认证，或认证未按时抵扣，应如何操作？

15、母子公司、总分公司之间的管理费，应如何操作才能少交税？

16、以房抵工程款，应如何操作？

何广涛老师，中国人民大学会计学博士，高级会计师，注册税务师，北京理工大学、首都经贸大学、北京工商大学校外研究生导师。曾在北京某大型双特级资质建筑集团从事财税实务工作十余年，历任国家体育场“鸟巢”项目财务负责人，集团公司税务负责人等多重岗位锻炼，具备完整的建安行业财税实操经验。

何老师既具备深厚的理论功底和丰富的实践经验，又有精准的政策把握能力和敏锐的政策洞察力，深耕建安领域财税，多年来笔耕不辍，累计已发表文章三百余篇，其中关于增值税会计处理规定、建筑服务预收款纳税义务时间、商品和税收编码等学术观点，已在后续国家出台的政策中得到印证。

课程试听

（一）2018年终奖个税税率适用于老税率还是新税率？要注意哪些事项？

年终奖计算个税要特别注意“临界值”，例如：年终奖144000元与144001相比，虽然后者比前者多了一份钱，而要多交纳13200.20元税金，详情可观看以上视频。

（二）预缴税款是以“项目”还是以"企业"为对象抵扣，你应该知道，否则损失大了！

报名事宜

1、培训费用：2980元/人

包含：师资、教材、场地、会务服务、报到晚餐/培训首日与次日中餐和晚餐，以及增值税发票；住宿统一安排、费用自理。

2、优惠措施：

5人次套餐：8折优惠，11920元（含餐饮）

10人次套餐：7折优惠，20860元（含餐饮）

套餐期限：不设时限，可分次使用

3、缴费方式：报名截止日前将款项汇至公司账户

户名：浙江度川教育咨询有限公司

开户行：中国工商银行杭州三墩支行

账号：1202 0233 0991 0120 858

4、培训报名:

在线填写相关信息报名

5、培训时间：3月15-16日（14日报到）

6、会务组联系方式

会务咨询：13355810848（小孙老师） 15372588048（小连老师）

教务咨询：18358125848（郏老师）

投诉建议：18868711848（卫老师）

电话：0571-89809186

网址：

邮箱：

培训地点/交通路线

一、培训地点：江苏辰茂新世纪大酒店（四星级），南京玄武区龙蟠路133号 ，近火车站南广场。酒店电话：025-86888888。

住宿费用：380/间（含双早），面积约26平方。

二、交通路线：

1、南京禄口国际机场至江苏辰茂新世纪大酒店（距离46公里）

公共交通：从机场乘坐机场巴士1号线，在南京火车站下车，步行约300米，到达江苏辰茂新世纪酒店，用时约1小时30分。

出租车：费用约为150元，用时约48分钟。

2、南京火车站至江苏辰茂新世纪大酒店（距离400米）

公共交通：建议步行，约300米。

出租车：费用约15元，用时约10分钟。

3、南京南站至江苏辰茂新世纪大酒店（距离18公里）

公共交通：从南京南站乘坐地铁1号线，在南京站下车，步行约300米，到达江苏辰茂新世纪大酒店，用时约50分钟。

出租车：费用约为50元，用时约35分钟。

以上信息来源于百度地图，仅供参考！

主办单位

度川公司成立于二零一五年四月，坐落于美丽的人间天堂·杭州，是一家以“互联网+建筑业”为整体定位的新型互联网企业，业务涵盖新媒体、教育培训、电子商务、软件开发、行业研究、咨询服务等。

我们一直探索为建筑企业提供最科学、最实用的培训课程，经过多年实践与总结，已形成了从战略到执行的完整课程体系，涵盖了新政策/新市场/新技术等知识普及、建筑企业管理难点问题深度解析与应对策略、建筑企业管理岗位能力提升等课程。目前参加培训的建筑企业管理人员已超过3万人，满意率接近100%。

我们运营的新媒体平台目前汇聚了100余万读者，累计阅读量超过3亿人次，本着“深一度，快一秒”的理念，为读者传递最新的建筑行业资讯和最实用的管理知识。我们也一直注重研发投入，打造建筑行业综合网络服务平台和建筑企业管理信息系统，促进建筑行业资源共享和提升建筑企业管理效率。

度川公司将深耕建筑业，积极创新，开拓进取，为客户提供最优质的服务而奋斗，力争通过十年努力成为全球领先的建筑业综合服务商。

以往培训

度川教育专注于建筑业管理培训，自2015年9月开展培训业务以来每年在杭州、成都、广州、北京、南京、武汉、重庆、郑州、西安、长沙、青岛、深圳、贵州、合肥、上海、厦门、济南、兰州、大连、南昌、石家庄、乌鲁木齐等各大城市开班，累计服务学员超30000人次，参训建筑企业超过10000余家。度川教育以权威的政策解读、紧贴企业的需求、资深的授课导师、专业的服务态度赢得广大学员的信赖。截止2018年底开展各类培训活动200余场，涉及建筑业财税、企业管理、项目管理、工程清欠、PPP、造价合同、总裁研修、国外考察等主题内容。

1.建筑企业财税专题培训班

2.建筑企业管控体系建设与难点重点问题解析培训班

3. 工程停建应对与结算、清欠筹划专题培训班

4.中国建筑业发展高峰论坛

5. 建筑企业“PPP实战”高级培训班

6. 建筑企业总裁研修班

7. 日本建筑业考察学习班